Regalo
El obsequio es propiedad, dinero o activos que una persona transfiere a otra mientras recibe nada o menos que el valor justo de mercado a cambio. Bajo ciertas circunstancias, el IRS recauda un impuesto sobre los regalos. Las transferencias de dinero o propiedad que se entreguen libremente o se intercambien por menos del valor de mercado pueden estar sujetas al impuesto sobre donaciones si el donante ha excedido la exención anual o de por vida.
Rompiendo regalo
Una donación difiere de otros tipos de vehículos financieros, como inversiones y préstamos, porque una donación, en la estricta definición técnica, no implica ninguna expectativa u obligación de reembolso o una ganancia a cambio. Un regalo en su sentido más puro se da como un gesto filantrópico o un acto de generosidad. También se puede dar un obsequio a una organización benéfica para que el donante pueda beneficiarse de las deducciones fiscales.
Regalos y consideraciones fiscales
Una donación financiera puede implicar implicaciones fiscales específicas para las partes involucradas, aunque esto tiende a afectar principalmente a la persona o parte que proporcionó la donación. Las sanciones o implicaciones fiscales generalmente no se aplican a los obsequios relativamente pequeños. Por lo tanto, solo tendrá que preocuparse por la entrada de una tarifa impositiva si hace una donación financiera de una cantidad considerable. Para el año fiscal 2018, ese umbral mínimo es una donación de al menos $ 15, 000 realizada en un solo año calendario por un individuo, y $ 30, 000 de una pareja que hace una donación utilizando dinero de recursos o activos conjuntos. Eso significa que las donaciones por debajo de esas cantidades están excluidas de ser consideradas por el IRS para los impuestos sobre donaciones. Sin embargo, también hay una tarifa de exclusión de obsequios de por vida, lo que significa un monto que se le permite dar durante el transcurso de su vida que está excluido de los impuestos sobre obsequios.
Al emplear una planificación cuidadosa y hacer donaciones financieras estratégicamente, es posible que una persona o pareja otorgue bastante dinero en donaciones financieras sin incurrir en una gran factura de impuestos.
Si recibe un obsequio, generalmente no está obligado a informarlo como ingreso; es el donante quien es responsable de pagar cualquier impuesto y presentar una declaración de impuestos de regalo. Las donaciones de cualquier monto a cónyuges u organizaciones políticas, y los pagos de matrícula y gastos médicos en nombre de otros, generalmente no están sujetos a impuestos como donaciones. En el caso de obsequios utilizados para gastos médicos o educativos, los obsequios deben pagarse directamente al hospital, la escuela u otro proveedor para que los límites de exclusión de impuestos no sean aplicables. La planificación patrimonial puede ayudar a las personas adineradas a evitar pagar impuestos sobre donaciones.
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