Reglas imprescindibles para convertir su 401 (k) en una cuenta Roth IRA

Si alguna vez dejó un trabajo donde tenía un plan 401 (k), para otro trabajo, para jubilarse o por cualquier otro motivo, probablemente conozca las diversas opciones de reinversión para estas cuentas de jubilación en el lugar de trabajo. Una de estas opciones es pasar a un Roth IRA.

Puede que la idea no se le ocurra de inmediato, dado que los 401 (k) se financian con dólares antes de impuestos y las cuentas Roth IRA con dólares después de impuestos. Pero, dado que el IRS pone límites de ingresos a los participantes de Roth, una reinversión de 401 (k) es una de las pocas posibilidades de que los ahorradores más ricos tengan que adquirir una Roth IRA. Y los Roth tienen varias ventajas sobre el IRA tradicional, la opción de reinversión más habitual: los retiros de ellos en la jubilación están libres de impuestos y no tienen distribuciones mínimas requeridas.

Estos son algunos consejos si planea convertir un 401 (k), ya sea de la variedad tradicional o Roth, en un Roth IRA (y algunas otras opciones además).

Para llevar clave

• La renovación de su plan 401 (k) u otro plan de jubilación en el lugar de trabajo en una cuenta Roth IRA tiene ventajas para los trabajadores con altos ingresos que de otra manera no podrían abrir una cuenta Roth.
• Si transfieres un 401 (k) tradicional a un Roth, deberás impuestos en ese año fiscal sobre los fondos que transfieras.
• Los fondos transferidos de un Roth 401 (k) a un Roth IRA no estarán sujetos a impuestos, siempre que se cumplan ciertas reglas de tiempo.
• Puede evitar los impuestos inmediatos asignando los fondos después de impuestos en su plan de jubilación a una cuenta Roth IRA y los fondos antes de impuestos a una IRA tradicional.
• Transferir su 401 (k) a una nueva cuenta Roth IRA no es una buena opción si necesita retirar dinero dentro de los cinco años.

Resumen rápido: la Roth IRA

Primero, un repaso rápido sobre las cuentas Roth IRA. Al igual que con las cuentas IRA tradicionales, las inversiones dentro de ellas crecen sin incurrir en impuestos sobre la renta cada año. La principal diferencia entre las cuentas es que las cuentas IRA tradicionales se financian con dólares antes de impuestos (la contribución genera una deducción impositiva inmediata cuando se realiza), mientras que las contribuciones Roth son en dólares después de impuestos, lo que significa que no son deducibles en ese momento. Sin embargo, la recompensa se produce cuando los inversores aprovechan sus fondos de jubilación Roth: tanto la contribución como las ganancias están exentas de impuestos federales, y la mayoría de los impuestos estatales también. En contraste, los titulares de cuentas IRA tradicionales pagan impuestos sobre la renta en sus retiros.

En otras palabras, obtienes la exención de impuestos en el extremo frontal (con el IRA regular) o en el extremo posterior (con el Roth). Los inversores que anticipan estar en una categoría impositiva más alta en la jubilación de lo que son actualmente son como Roths por esa razón: los ahorros impositivos tienen más sentido para ellos más adelante.

Roth IRA y requisitos de ingresos

Hay otra distinción clave entre las dos cuentas. Cualquiera puede contribuir a una cuenta IRA tradicional, pero el IRS impone un límite de ingresos a la elegibilidad para una cuenta Roth IRA: para decirlo sin rodeos, no quieren que las personas con altos ingresos se beneficien de estas cuentas con ventajas impositivas. Al afectar las contribuciones en una escala móvil, los límites de ingresos se ajustan periódicamente para mantenerse al día con la inflación. En 2019, los contribuyentes individuales pueden ganar no más de $ 122, 000 para hacer la contribución anual completa ($ 6, 000 a $ 7, 000, dependiendo de la edad) a una cuenta Roth IRA; aquellos que ganan más de $ 137, 000 tienen prohibido invertir en uno. Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, la eliminación comienza en $ 193, 000 en ingresos brutos anuales, con un límite general de $ 203, 000.

Ahora volvamos a por qué es posible que desee transferir su 401 (k) a una Roth IRA: las limitaciones de ingresos de Roth no se aplican a este tipo de conversión. Cualquier persona de cualquier ingreso puede financiar un Roth IRA a través de una reinversión; de hecho, es una de las únicas formas. (El otro es convertir una IRA tradicional en una Roth IRA, también conocida como conversión de puerta trasera).

Los fondos 401 (k) no son los únicos activos del plan de jubilación de la compañía elegibles para reinversión. De hecho, los planes 403 (b) y 457 (b) para empleados del sector público y sin fines de lucro también pueden convertirse en cuentas Roth IRA.

Los inversores pueden optar por dividir sus dólares de inversión entre las cuentas IRA tradicionales y Roth, siempre que sus ingresos estén por encima del límite Roth mencionado anteriormente de $ 122, 000. Sin embargo, la cantidad máxima permitida sigue siendo la misma. Es decir, no puede exceder un total de $ 6, 000 o $ 7, 000, dividido entre las cuentas.

Conversiones 401 (k) a Roth-IRA

Si bien son perfectamente legales, se aplican reglas fiscales complicadas a estas conversiones y el momento puede ser complicado. Por lo tanto, no los haga sin obtener primero un asesoramiento fiscal y financiero detallado. El procedimiento también varía, dependiendo de si tiene un 401 (k) tradicional o un Roth 401 (k).

Conversiones tradicionales de 401 (k) a Roth-IRA

La conversión de un 401 (k) tradicional a un Roth IRA es un proceso de dos pasos. Primero transfiere los fondos a una cuenta IRA tradicional; luego convierte esa IRA de la variedad tradicional en una Roth IRA.

Ahora las malas noticias. Pagará impuestos sobre el dinero (a tasas de ingreso ordinario) cuando convierta a Roth y, dependiendo de cuánto haya en la cuenta, podrían ser rígidos. Esto se debe a que recibió una deducción de impuestos por sus contribuciones a su 401 (k), se financian con dólares antes de impuestos, ¿recuerda? Y no pagó impuestos para trasladarlo a una cuenta IRA tradicional, que también está diseñada para mantener Dinero de impuestos. Pero el Roth es un animal después de impuestos. Por lo tanto, si transfiere las contribuciones realizadas antes de impuestos, a partir de un 401 (k) tradicional, el monto involucrado debe incluirse como ingreso imponible para el año de la reinversión.

Ahora, si contribuyó más del monto deducible a su 401 (k), puede evitar los impuestos inmediatos asignando los fondos después de impuestos en su plan de jubilación a una cuenta Roth IRA y los fondos antes de impuestos a una cuenta IRA tradicional.

Es por eso que dijimos que obtenga un asesoramiento competente antes de intentar esto, para descifrar los números. Puede que no tenga sentido si la mordida de impuestos es demasiado grande. Pero piense en el beneficio a largo plazo: cuando retire el dinero del Roth IRA cuando se jubile, no deberá impuestos. (Hay otra razón para pensar a largo plazo: la regla de los cinco años. Llegaremos a eso más abajo).

Conversiones Roth-401 (k) a Roth-IRA

El proceso de reinversión es mucho más sencillo si tiene un Roth 401 (k). De hecho, transferir un Roth 401 (k) a un Roth IRA es óptimo, simplificado por el hecho de que los fondos transferidos tienen la misma base impositiva en los dos vehículos, que consisten en dólares después de impuestos.

Si su 401 (k) es un Roth 401 (k), puede transferirlo directamente a un Roth IRA sin pasos intermedios o implicaciones fiscales. Solo tiene que verificar cómo manejar las contribuciones equivalentes del empleador porque estarán en una cuenta 401 (k) regular complementaria (y es posible que se les adeuden impuestos). Puede establecer una cuenta Roth IRA para sus fondos 401 (k), o transferirlos a una cuenta Roth existente.

La regla de los cinco años

Mencionamos pensar a largo plazo cuando usas esta estrategia. Transferir su 401 (k) a una nueva cuenta Roth IRA no es una buena opción si necesita retirar dinero en el futuro cercano, más específicamente, dentro de cinco años.

Esto se debe a que las cuentas Roth IRA están sujetas a lo que se conoce como la regla de los cinco años. En pocas palabras, la regla establece que para retirar ganancias, es decir, intereses o ganancias, de un Roth libre de impuestos y multas, debe haber mantenido el Roth durante al menos cinco años. (Puede retirar contribuciones de su Roth en cualquier momento). Lo mismo ocurre con el retiro de fondos convertidos, como los de su 401 (k) tradicional que coloca primero en una IRA tradicional y luego en una Roth IRA.

Si los fondos se transfieren de un Roth 401 (k) a un Roth IRA existente, los fondos transferidos pueden heredar el mismo tiempo que el Roth IRA. Es decir, el período de tenencia de la IRA se aplica a todos sus fondos, incluidos los que se acaban de transferir de la cuenta Roth 401 (k). El mismo tratamiento no se aplica, por desgracia, al momento de un Roth 401 (k) que se transfiere a un nuevo Roth IRA. Si no tiene un Roth IRA existente y necesita establecer uno para propósitos de reinversión, el período de cinco años comienza el año en que se abre el nuevo Roth IRA, independientemente de cuánto tiempo haya estado contribuyendo al Roth 401 ( k)

Si enrollaste un 401 (k) tradicional en un Roth IRA (a través del IRA tradicional), el reloj comienza a correr desde la fecha en que esos fondos llegaron al Roth.

Retirar las ganancias anticipadamente podría generar impuestos y una multa del 10%. Retirar fondos convertidos anticipadamente podría incurrir en una multa del 10%.

$ 40, 572

El saldo promedio de la cuenta Roth IRA en 2018, según el Employee Benefit Research Institute

Algunas otras opciones de reinversión 401 (k)

Transferencias 401 (k) a 401 (k)

Puede evitar una reducción de impuestos por completo si transfiere su saldo 401 (k) a otro 401 (k) en un nuevo trabajo. Por supuesto, su nuevo administrador del plan debe permitir tales transferencias. Es posible que no sea factible si los activos de su antiguo plan se invierten en fondos propietarios de una determinada compañía de inversión, y el nuevo plan solo ofrece fondos de otra compañía. Si su cuenta 401 (k) contiene las acciones corporativas de su antiguo empleador, es posible que deba venderlas primero antes de la transferencia.

Una transferencia también podría no funcionar si su cuenta anterior es un Roth 401 (k) y el nuevo plan solo permite los 401 (k) tradicionales. La oferta óptima sería poder rodar su antiguo Roth 401 (k) a un nuevo Roth 401 (k). el número de años que los fondos estuvieron en el plan anterior debe contar para el período de cinco años para distribuciones calificadas, como se llama oficialmente a los retiros libres de impuestos y multas. Sin embargo, el empleador anterior debe comunicarse con el nuevo empleador sobre el monto de las contribuciones de los empleados que se están transfiriendo y debe confirmar el primer año en que se realizaron. Y debe transferir toda la cuenta, no solo una parte de ella.

Cobrar

Retirar su cuenta, en su totalidad o en parte, suele ser un error. En un plan tradicional 401 (k), deberá impuestos sobre todas sus contribuciones más multas impositivas por retiros anticipados si tiene menos de 59½. En un Roth 401 (k), deberá impuestos sobre cualquier ganancia que retire y posiblemente esté sujeto a una multa por retiro anticipado del 10% si tiene menos de 59½ y no ha tenido la cuenta durante cinco años.

Cómo hacer un rollover

La mecánica de una reinversión de su plan 401 (k) es sencilla. Primero, elige un lugar, como un banco, una agencia de corretaje o una plataforma de inversión en línea, para abrir una IRA (Investopedia tiene listas de los mejores corredores para IRA y los mejores corredores para Roth IRA). Informe a su administrador del plan 401 (k) dónde ha abierto la cuenta.

Luego, solicita una reinversión directa, también conocida como reinversión de administrador a administrador. Esto significa que el administrador de su plan envía el dinero directamente al IRA que abrió en un banco o corretaje. O pueden cortarle un cheque a nombre de su cuenta, que usted deposita. Ir directamente (sin verificación) es el mejor enfoque si el administrador lo hace: más rápido, más simple y sin duda que se trata de una distribución (sobre la cual deberías impuestos). Si no lo hacen, al menos asegúrese de que el cheque se haga a su nueva cuenta, no a usted personalmente, nuevamente, como evidencia de que esto no es una distribución.

También puede hacer una reinversión desde una distribución, también denominada reinversión indirecta. En este caso, el administrador del plan le dará un cheque a su nombre. Los impuestos se retendrán a una tasa del 20%, y tendrá que informar la distribución como ingreso en su declaración de impuestos. Puede evitar impuestos si realiza una reinversión a otra cuenta de jubilación dentro de los 60 días y recupera el dinero retenido de otra fuente.

La línea de fondo

Los candidatos ideales para transferir los planes de jubilación del empleador a una nueva Roth IRA son aquellos que no anticipan la necesidad de tomar distribuciones de la cuenta durante varios años. Aquellos que convierten un 401 (k), de cualquier tipo, en un nuevo Roth IRA deben pagar una multa del 10% sobre cualquier dinero que retiren del Roth, si retiran el dinero dentro de los cinco años posteriores a la conversión.

Los mayores de 59½ años están exentos de la multa por retiro anticipado del 10%. También están aquellos que transfieren los fondos 401 (k) a una cuenta Roth IRA existente que se abrió hace cinco años o más, lo que permite que los fondos acumulados 401 (k) también se retiren sin penalización.

Y aquí hay otra arruga para Roths. Junto con sus contribuciones, los titulares de cuentas pueden retirar hasta $ 10, 000 adicionales sin penalización, siempre que usen el efectivo para ayudar a financiar la compra de una casa o para pagar la matrícula universitaria.