Servicio pasado
El servicio pasado se refiere al período de empleo previo a la participación de un empleado en un plan de pensiones. Ese período puede excluir al empleado de ciertos beneficios que existían antes de su participación en el plan. Los empleados tienen la opción de comprar servicios pasados, utilizando efectivo o mediante una renovación de un plan de jubilación calificado, para aumentar sus años de servicio en el cálculo de su pensión de jubilación. En un plan de beneficios definidos, el empleador tiene la opción de financiar servicios pasados o no.
Comprender el servicio pasado
La compra de servicios pasados implica el pago de una cantidad fija de dinero a cambio de períodos anteriores de servicios pensionables perdidos. La compra de servicios pasados puede ayudar a maximizar los ingresos de jubilación y proporcionar seguridad financiera adicional, particularmente si un empleado tomó un permiso de ausencia de su trabajo en algún momento de su carrera. Algunas razones comunes para las licencias incluyen tiempo libre para criar una familia, volver a la escuela o viajar. Aplazar la participación en un plan de pensiones puede ser otra razón para comprar un servicio anterior.
La mayoría de las pensiones de jubilación para planes de pensiones de beneficios definidos se calculan de acuerdo con una fórmula similar a:
- Pensión de jubilación = (el número de años de servicio pensionable) multiplicado por (un cierto porcentaje por cada año de servicio) multiplicado por (promedio de ganancias finales o mejores en un período de 3-5 años)
En particular, este tipo de transacción es irreversible. Eso hace que la comprensión de la dinámica de costo-beneficio antes de hacer la transacción sea crítica. Esto implica calcular si el beneficio de jubilación incremental esperado que se recibirá como resultado de la compra del servicio anterior excede los ingresos de jubilación anteriores que podrían haberse producido con el dinero utilizado para comprar el servicio anterior. Es importante revisar cómo la compra del servicio pasado afectará el plan financiero general de un individuo.
Pagando por el servicio pasado
Hay varias formas de pagar la compra de servicios anteriores. Los fondos mantenidos en un plan de ahorro de jubilación registrado (RRSP) se pueden usar para pagar servicios anteriores. En este caso, se puede hacer una transferencia directa protegida de impuestos de la cuenta RRSP al plan de pensiones. Si el RRSP no tiene suficientes activos líquidos, se puede hacer una contribución global al RRSP para compensar la diferencia. También es posible pagar el servicio anterior transfiriendo fondos de un plan de pensiones anterior, siempre que el proveedor del plan de pensiones actual esté dispuesto a aceptar los fondos. También se puede hacer una contribución global o contribuciones a plazos con fondos no registrados, incluidas las deducciones de nómina.
En los casos en que los empleados estén considerando transferir los activos de su plan de jubilación calificado, a menudo es aconsejable consultar primero a un planificador financiero.
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