Reservista calificado
Un reservista calificado es un miembro de la reserva militar que no está activo, pero cuando se le llama al servicio, es elegible para realizar un retiro anticipado de una cuenta de retiro (IRA) sin incurrir en la penalidad habitual de distribución anticipada.
En la mayoría de las circunstancias, el IRS impone una multa del 10% sobre el monto imponible retirado de una cuenta de jubilación por un contribuyente menor de 59 años y medio. Los reservistas calificados son raras excepciones a esta regla. Aún así, sus retiros están sujetos a impuestos federales y estatales.
Para calificar, los reservistas deben ser ordenados o llamados al servicio activo después del 11 de septiembre de 2001 por más de 179 días o un período indefinido. Las distribuciones deben ser de un IRA o de aplazamientos electivos de los empleados a un 401 (k), 457 o 403 (b). Además, las distribuciones deben ser durante el período de servicio activo.
Ciertas reglas permiten a los reservistas pagar las distribuciones de las cuentas de jubilación durante el período de dos años cuando finaliza el servicio activo, incluso si las contribuciones de reembolso exceden los límites de contribución anual.
DESGLOSE RESERVADOR CALIFICADO
Las reglas de reserva calificadas son bastante recientes, promulgadas como parte de la Ley de Protección de Pensiones de 2006. Inicialmente, las reglas solo se aplicaban a los reservistas activos el 30 de diciembre de 2007 o antes. Sin embargo, la Ley HEART de 2008, o la Ley del Impuesto de Ayuda y Alivio de las Ganancias de Heroes, extendió las reglas para reservistas calificados en el futuro.
La Ley HEART brindó a los miembros del servicio de los EE. UU. Y a sus familias muchas formas de asistencia financiera como otro medio de agradecerles y compensarlos por su servicio. La Ley HEART contiene varias disposiciones diseñadas para permitir que los miembros del servicio y los reservistas realicen una transición financiera sin problemas tanto al servicio activo como a su vida civil.
Pros y contras del reservista calificado
Servir en las reservas a veces puede presentar dificultades financieras. Las parejas casadas con hijos, por ejemplo, enfrentan costos inesperados de cuidado de niños cuando uno o ambos miembros adultos de la familia son llamados al servicio activo en el extranjero. Al igual que con muchas de las disposiciones de la Ley HEART, las reglas de reserva calificadas brindan flexibilidad financiera adicional para los reservistas.
Si hay una compensación, es que hay restricciones importantes. Por ejemplo, los empleados miembros del servicio no pueden hacer más contribuciones electivas en sus planes de jubilación después de la fecha de distribución.
Quizás la mayor desventaja de las reglas de reservistas calificados es que faltar incluso un solo año de ahorro en un 401k o IRA puede marcar la diferencia en la jubilación. Esto es especialmente cierto al principio del proceso de ahorro para la jubilación, ya que el dinero extraído no tendrá la oportunidad de acumularse durante varios años. Por esta razón, incluso un retiro de unos pocos miles de dólares, según lo permitido para reservistas calificados, puede costar $ 10, 000 o más durante varias décadas.
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