Plan de ahorro de jubilación registrado (RRSP)
Un plan de ahorro para la jubilación registrado (RRSP) es un vehículo de inversión y ahorro para la jubilación para los empleados y los trabajadores independientes en Canadá. El dinero antes de impuestos se coloca en un RRSP y crece libre de impuestos hasta el retiro, momento en el que se grava a la tasa marginal. Los planes de ahorro para la jubilación registrados tienen muchas características en común con los planes 401 (k) en los Estados Unidos, pero también algunas diferencias clave.
El crecimiento de un RRSP está determinado por su contenido. Simplemente tener dinero en un RRSP no es una garantía de que pueda jubilarse cómodamente; sin embargo, es una garantía de que las inversiones se capitalizarán sin ser gravadas, siempre que no se retiren los fondos.
Comprensión de los planes de ahorro para la jubilación registrada (RRSP)
Los planes de ahorro para la jubilación registrados se crearon en 1957 como parte de la Ley del Impuesto sobre la Renta de Canadá. Están registrados en el gobierno canadiense y supervisados por la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA), que establece las reglas que rigen los límites de contribución anual, el tiempo de contribución y qué activos están permitidos.
Los RRSP tienen dos ventajas fiscales principales. Primero, los contribuyentes pueden deducir las contribuciones contra sus ingresos. Por ejemplo, si la tasa impositiva de un contribuyente es del 40%, cada $ 100 que invierta en un RRSP le ahorrará a esa persona $ 40 en impuestos, hasta su límite de contribución. En segundo lugar, el crecimiento de las inversiones RRSP está protegido por impuestos. A diferencia de las inversiones que no son RRSP, los rendimientos están exentos de cualquier impuesto sobre ganancias de capital, impuesto sobre dividendos o impuesto sobre la renta. Esto significa que las inversiones bajo los RRSP se componen a una tasa antes de impuestos.
En efecto, los contribuyentes RRSP retrasan el pago de impuestos hasta la jubilación, cuando su tasa impositiva marginal será menor que durante sus años de trabajo. El gobierno de Canadá ha proporcionado este aplazamiento de impuestos a los canadienses para alentar el ahorro para la jubilación, lo que ayudará a la población a depender menos del Plan de Pensiones de Canadá para financiar la jubilación.
Hay varios tipos de RRSP, pero en general, son configurados por una o dos personas asociadas (generalmente individuos o cónyuges).
- Un RRSP individual creado por una sola persona que es tanto el titular de la cuenta como el contribuyente.
- Un RRSP conyugal proporciona beneficios para un solo cónyuge y también un beneficio fiscal para ambos cónyuges. Un asalariado alto (contribuyente conyugal) puede contribuir a un RRSP conyugal a nombre de su cónyuge (el titular de la cuenta). Dado que los ingresos de jubilación se dividen en partes iguales, cada cónyuge puede beneficiarse de una tasa impositiva marginal más baja.
- Un empleador establece un RRSP grupal para empleados y se financia con deducciones de nómina, al igual que un plan 401 (k) en los EE. UU. Es administrado por un administrador de inversiones y ofrece a los contribuyentes la ventaja de ahorros impositivos inmediatos.
- Un RRSP agrupado, creado en 2011, es una opción creada para empleados y empleadores de pequeñas empresas, así como para los autónomos.
Activos aprobados
Se permiten varios tipos de inversión y cuentas de inversión en los RRSP. Incluyen:
- Los fondos de inversión
- Los fondos negociados en bolsa
- Acciones
- Cautiverio
- Guardando cuentas
- Préstamos hipotecarios
- Fideicomisos de ingresos
- Certificados de inversión garantizados.
- Moneda extranjera
- Fondos patrocinados por mano de obra
Contribución y Retiro
El límite de contribución RRSP para 2018 es el 18% del ingreso del trabajo que un individuo ha informado en su declaración de impuestos de 2017, hasta un máximo de $ 26, 230. En 2019, esa cifra aumenta a $ 26, 500. Es posible contribuir más, pero las sumas adicionales de más de $ 2, 000 serán castigadas.
El titular de una cuenta RRSP puede retirar dinero o inversiones a cualquier edad. Cualquier suma se incluye como ingreso imponible en el año del retiro, a menos que el dinero se use para comprar o construir una casa o para educación (con algunas condiciones).
Fondos de ingresos de jubilación registrados (RRIF)
En el año en que un titular de RRSP cumple 71 años, el saldo de RRSP debe liquidarse o transferirse a un Fondo de Ingresos de Retiro Registrado (RRIF) o a una anualidad. es un fondo de jubilación similar a un contrato de anualidad que paga ingresos a un beneficiario o a varios beneficiarios.
El dinero retirado de un RRSP a través de los pagos de la cuenta RRIF se grava con la tasa impositiva marginal del titular de la cuenta. Si el titular de la cuenta tiene $ 300, 000 ahorrados para la jubilación y tiene 65 años, el RRIF pagará alrededor de $ 1, 000 por mes. Si estos $ 1, 000 son la única fuente de ingresos, el titular de la cuenta tributará a una tasa marginal del 15%, dejando alrededor de $ 850 cada mes. El titular de la cuenta también puede recibir un Plan de Pensión mensual de Canadá.
Plan de ahorro de jubilación registrado: 401 (k) diferencias
- Los RRSP de EE. UU. Pueden establecerse a través de una institución financiera; 401 (k) s son establecidos por los empleadores.
- Los límites de contribución de RRSP pueden llevarse adelante.
- Los límites de contribución para los RRSP son más liberales (basados en un porcentaje de los ingresos del año anterior; el límite de 401 (k) se fija a un monto específico en dólares.
- Las contribuciones RRSP pueden provenir de deducciones de nómina o contribuciones en efectivo (que pueden conducir a una devolución de impuestos); 401 (k) s se financian con deducciones de nómina.
- 401 (k) s tienen multas por retiro anticipado (aunque hay excepciones); Los RRSP no lo hacen.