La característica Roth aumenta los beneficios para los planes 401 (k) y 403 (b)

Los planes Roth 401 (k) y 403 (b) disponibles desde enero de 2006 ofrecen beneficios sustanciales a los empleados que buscan formas de proteger los ingresos de los impuestos de forma permanente. Sin embargo, puede ser difícil para los empleados saber si saldrán adelante seleccionando la opción Roth en sus planes en lugar de las características tradicionales de contribución antes de impuestos.

Echemos un vistazo a algunos de los beneficios de la función Roth y compárelos con los planes de jubilación tradicionales. (Para leer los antecedentes, vea Introducción a Roth 401 (k)) .

¿Cómo funciona la función Roth dentro de un plan 401 (k) o 403 (b)?

Los planes que ofrecen la alternativa Roth funcionan de manera muy similar a los planes tradicionales, excepto que la parte Roth de los planes está sujeta a impuestos similares a una Roth IRA, y solo se permiten contribuciones después de impuestos en la cuenta Roth. Al igual que las cuentas Roth IRA, los empleados pueden retirar sus saldos libres de impuestos, siempre que las distribuciones estén calificadas. Para este propósito, una distribución calificada es aquella que se toma después de cinco años, y el período de cinco años comienza el primer año en que el plan Roth recibe una contribución. El empleado también debe tener al menos 59-1 / 2 años de edad o estar discapacitado. También hay reglas para tomar distribuciones después de que el titular de la IRA haya fallecido (consulte IRA heredada y las Reglas 401 (k) explicadas ).

La contribución máxima que se puede hacer para 2018 es de $ 18, 500, más la contribución adicional de $ 6, 000 para los empleados que tienen al menos 50 años para el final del año (total: $ 24, 500). Sin embargo, solo las contribuciones de aplazamiento salarial del empleado pueden asignarse a la cuenta Roth; cualquier contribución equivalente del empleador debe hacerse como contribuciones antes de impuestos tradicionales.

Roth vs. IRA tradicionales y 401 (k) s

Beneficios (y no) de la función del plan Roth

Sin limitaciones de ingresos. Una de las principales ventajas que ofrecen los planes Roth 401 (k) y 403 (b) es la libertad de las limitaciones de ingresos en las contribuciones que se aplican a las cuentas Roth IRA. Estos planes proporcionan efectivamente un refugio libre de impuestos para personas de altos ingresos que no se puede igualar. En 2018, un ejecutivo corporativo que gane $ 300, 000 por año puede albergar hasta $ 18, 500 ($ 24, 500 si tiene 50 años o más) en un Roth 401 (k) o 403 (b), pero no sería elegible para hacer ningún tipo de contribución a una Roth IRA con un nivel de ingresos tan alto.

Una contribución Roth de $ 18, 000 realizada anualmente durante 20 años con una tasa de crecimiento del 5% asciende a más de $ 626, 000. Este es probablemente el mayor grupo de efectivo libre de impuestos que el empleado podría acumular bajo cualquier circunstancia. Pero los beneficios del plan Roth no se limitan a las personas de altos ingresos.

Los empleados con salarios más bajos pueden contribuir a sus planes Roth 401 (k) o 403 (b) y aun así hacer contribuciones a una cuenta Roth IRA siempre que sus ingresos no excedan el monto límite. Por ejemplo, un empleado de base que gane $ 70, 000 al año podría contribuir con $ 18, 500 a una cuenta Roth IRA y aún poner otros $ 5, 500 por año ($ 6, 500 si tiene 50 años o más) en una cuenta Roth IRA. Dado el mismo horizonte de tiempo y rendimiento del capital que el ejecutivo, ¡este empleado tendría más de $ 1 millón libre de impuestos para gastar! Hay algunos otros tipos de inversiones o planes de ahorro que incluso pueden llegar a ofrecer este tipo de acumulación libre de impuestos.

Su empresa debe ofrecerlos. Un inconveniente real de los planes Roth 401 (k) y Roth 403 (b) es que solo están disponibles para los empleados de las compañías que los ofrecen.

Si eres autónomo. Las personas que trabajan por cuenta propia también pueden usar estos planes, y contribuir aún más cada año: en 2017, los trabajadores por cuenta propia pueden contribuir hasta el 25% de sus ganancias netas del trabajo por cuenta propia hasta $ 55, 000, más $ 6, 000 más si tienen 50 años o más. ) en una cuenta 401 (k) de un participante. Solo $ 18, 500 de esta cantidad, $ 24, 500 si realiza contribuciones de recuperación, pueden ser contribuciones Roth; el resto son aportes tradicionales, con diferente tratamiento fiscal al momento de la jubilación. Trabaje con un asesor financiero en esto para asegurarse de hacer esto bien y de hacer el tipo correcto de mantenimiento de registros. Para obtener más información, consulte Planes de jubilación para trabajadores independientes .

Tratamiento fiscal. Los planes Roth 401 (k) y 403 (b) tienen la misma desventaja que los Roth IRA: sus contribuciones se realizan después de impuestos, por lo que no hay ahorro fiscal inicial.

Sin embargo, la otra cara de esto es que los empleados pueden tomar una distribución de cualquier tamaño de sus saldos Roth en la jubilación sin pagar el impuesto sobre la renta de ese dinero. Las distribuciones de las cuentas IRA tradicionales y 401 (k) se gravan a la tasa del impuesto sobre la renta ordinaria del titular de la cuenta, lo que puede afectar la imponibilidad de sus beneficios del Seguro Social y aumentar su nivel impositivo.

No hay RMD. Además, los empleados que transfieran el saldo de su plan a una cuenta Roth IRA no tendrán que preocuparse por tomar ningún tipo de distribución mínima requerida (RMD). Esta simplicidad vale algo en sí misma, especialmente para los jubilados que no tienen conocimientos financieros y pueden tener dificultades para comprender cómo las distribuciones de sus planes afectan sus impuestos en otras áreas. Lea las 6 Reglas importantes de RMD del Plan de jubilación para adelantarse al juego.

Más allá de estos problemas, las cuentas de Roth brindan una garantía más profunda de que el empleado tiene una cobertura futura contra los impuestos, que se vuelve aún más valioso si aumentan los impuestos. Las cuentas de Roth están llegando rápidamente a representar la tierra prometida para muchos ahorradores de jubilación: un refugio donde el recaudador de impuestos no puede alcanzarlos, un lugar donde la burocracia gubernamental está cerrada, un área de sus vidas que solo ellos controlan. (Para lecturas relacionadas, vea ¿Cuándo es una conversión Roth IRA el movimiento correcto?)

Entonces, ¿cuál es mejor: cuentas Roth o tradicionales?

Algunos expertos dirían que es importante saber si estará en una categoría impositiva más alta o más baja al momento de la jubilación antes de elegir entre un plan Roth o un plan tradicional. Sin embargo, en muchos casos, esto puede no importar.

Por ejemplo, Sally Saver está en la categoría impositiva del 28% y trabaja para un empleador que ofrece un Roth 401 (k). Ella obedientemente ahorra $ 15, 000 al año en su cuenta de Roth durante 30 años. Pero debido a que está haciendo contribuciones después de impuestos, sus contribuciones en realidad le están costando $ 19, 200 al año ($ 15, 000 más $ 4, 200 en impuestos porque el monto no es diferido de impuestos). Por lo tanto, al final de 30 años, habrá pagado un total de $ 126, 000 en impuestos sobre sus contribuciones Roth.

Mientras tanto, su amiga, Nancy Now, hace contribuciones a un tradicional 401 (k). Nancy también está en el tramo impositivo del 28% y disfruta de una reducción impositiva anual de $ 4, 200 en sus contribuciones, porque se realizan antes de impuestos. Por lo tanto, ella reduce sus impuestos en un total de $ 126, 000 durante 30 años. Suponiendo que ambas mujeres ganen un promedio de 9% en sus inversiones, cada una tendrá un poco más de $ 2 millones en sus planes para cuando se jubilen.

Ahora suponga que tanto Sally como Nancy comienzan a extraer dinero de sus planes al final del período de 30 años, que ambos bajan al nivel impositivo del 15% en la jubilación y obtienen $ 50, 000 por año de sus planes. Nancy debe pagar $ 7, 500 por año en sus distribuciones, mientras que Sally no paga nada. Si ambas mujeres viven otros 30 años, Nancy habrá pagado un total de $ 225, 000 en impuestos solo por sus distribuciones 401 (k). Por supuesto, estas distribuciones probablemente también desencadenarán al menos un impuesto parcial sobre sus beneficios del Seguro Social y pueden aumentar la tasa a la que se grava cualquier otro ingreso que reciba. Si Nancy tiene suficientes otros ingresos para permanecer en el nivel impositivo del 28%, sus impuestos se elevarán a $ 420, 000.

La línea de fondo

Este escenario es un ejemplo revelador del beneficio que se puede obtener mordiendo la bala y pagando impuestos ahora en lugar de más adelante. Aunque variables tales como los cambios en los tramos fiscales, la longevidad y el rendimiento de la inversión también deben tenerse en cuenta, la cuenta Roth tiende a superar el plan tradicional en la mayoría de los escenarios.

El ahorro disciplinado puede cambiar los resultados. Al poner su dinero en un tradicional 401 (k), recordará que Nancy Now ahorró $ 4, 200 al año en reducciones de impuestos. Si hubiera invertido esos ahorros cada año, tendría aproximadamente $ 600, 000 en ahorros adicionales después de impuestos después de 30 años, suponiendo la misma tasa de rendimiento del 9%.

Entonces, cuando decida en qué tipo de 401 (k) invertir, una consideración es lo que haría con los ahorros fiscales que obtiene al hacer contribuciones antes de impuestos. Para resolver todo esto y proyectar ingresos futuros, consulte a un asesor financiero.