Reglas de beneficiarios de Roth IRA

Si es el beneficiario de una cuenta Roth IRA, puede tener varias opciones, incluida la apertura de una cuenta Roth IRA heredada. Pero su relación con el propietario original y la antigüedad de la cuenta determinan qué opciones tiene.

Para llevar clave

• Es importante nombrar a un beneficiario para que el dinero que ahorró vaya a donde pretendía, con la mayor cantidad de beneficios fiscales posibles.
• Si hereda una cuenta Roth IRA como cónyuge, y usted es el único beneficiario, tiene la opción de tratar la cuenta como si fuera suya.
• Algunos beneficiarios tienen la opción de extender las distribuciones a lo largo de su vida, lo que puede ofrecer importantes beneficios fiscales.

Planificación patrimonial con Roth IRA

Las IRA Roth son particularmente valiosas como herramientas de planificación patrimonial. Con las cuentas IRA tradicionales, debe comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) a los 70 años y medio. Al hacerlo, paga impuestos sobre el dinero que saca.

Con un Roth IRA, sin embargo, no hay RMD durante su vida. Y todas las distribuciones que acepte al jubilarse están libres de impuestos. Eso significa que puede usarlo todo, sin exención de impuestos, o puede dejar su dinero en una cuenta Roth IRA para crecer y pasar a sus herederos.

¿Por qué designar a un beneficiario Roth IRA?

Una cuenta Roth IRA puede ser una parte fundamental de su plan patrimonial. Pero ninguno de sus beneficios se puede utilizar si no completa su designación de beneficiario.

Cualquier activo Roth IRA que no haya retirado se transferirá automáticamente a los beneficiarios que seleccione. A menudo, el beneficiario es un cónyuge sobreviviente o sus hijos, pero podría ser otro familiar o amigo.

Cuando abre una cuenta Roth IRA, completa un formulario para nombrar a su beneficiario, la (s) persona (s) que heredarán su cuenta después de su muerte. Esta forma es más importante de lo que mucha gente cree. Si lo deja en blanco, es posible que la cuenta no vaya a la persona que desea, y algunos de los beneficios fiscales podrían perderse.

Para evitar problemas, asegúrese de nombrar a un beneficiario y manténgalo actualizado después de eventos como el matrimonio, el divorcio, la muerte o el nacimiento de un hijo.

Si es un beneficiario de Roth IRA, sus opciones varían dependiendo de si lo hereda como cónyuge o no. Aquí hay un resumen de las opciones para cada situación.

Heredar una cuenta Roth IRA como cónyuge

Tiene cuatro opciones si hereda un Roth IRA como cónyuge:

Opción 1: transferencia conyugal

Con una transferencia conyugal, usted trata el Roth IRA como suyo. Eso significa que estará sujeto a las mismas reglas de distribución que si hubiera sido suyo para empezar. Para completar una transferencia conyugal, transferirá los activos a su propia cuenta Roth IRA nueva o existente.

Otras Consideraciones:

• Puede retirar contribuciones en cualquier momento.
• Las ganancias están sujetas a impuestos hasta que cumpla 59½ años y hayan pasado al menos cinco años desde que su cónyuge contribuyó por primera vez a la cuenta (la "regla de los 5 años").
• La opción solo está disponible si usted es el único beneficiario.
• Puede designar a su propio beneficiario.

Opción 2: abrir una IRA heredada, método de esperanza de vida

Con esta opción, los activos se transfieren a un Roth IRA heredado a su nombre. Tendrá que tomar las distribuciones mínimas requeridas. Pero tiene la opción de posponerlos hasta el final de:

• La fecha en que el titular de la cuenta original habría cumplido 70 años y medio, o
• 31 de diciembre del año siguiente al año de fallecimiento (cuando falleció el titular de la cuenta original).

Las distribuciones se extienden sobre su esperanza de vida. Sin embargo, si hay otros beneficiarios, las distribuciones se basan en la esperanza de vida del beneficiario más antiguo, a menos que se establezcan cuentas separadas antes del 31 de diciembre del año siguiente al año de fallecimiento.

Otras Consideraciones:

• Puede retirar contribuciones en cualquier momento.
• Las ganancias están sujetas a impuestos a menos que se cumpla la regla de los 5 años.
• No estará sujeto a la multa por retiro anticipado del 10%.
• Los activos en la cuenta pueden seguir creciendo libres de impuestos.
• Puede designar a su propio beneficiario.

Opción 3: abrir una IRA heredada, método de 5 años

Según el Método de 5 años, los activos se transfieren a una cuenta Roth IRA heredada a su nombre. Puede distribuir las distribuciones, pero debe retirar todos los activos de la cuenta antes del 31 de diciembre del quinto año siguiente al año de fallecimiento.

Otras Consideraciones:

• Puede retirar contribuciones en cualquier momento.
• Las ganancias están sujetas a impuestos a menos que se cumpla la regla de los 5 años.
• No estará sujeto a la multa por retiro anticipado del 10%.
• Los activos en la cuenta pueden seguir creciendo libres de impuestos hasta por cinco años.
• Puede designar a su propio beneficiario.

Opción 4: Distribución de suma global

Si elige esta opción, se le distribuirán todos los activos en la cuenta Roth IRA. No hay impuestos sobre las contribuciones en la cuenta. Pero las ganancias están sujetas a impuestos si la cuenta tenía menos de cinco años cuando murió el propietario de la cuenta original.

El proveedor Roth IRA del titular de la cuenta original puede ayudarlo a comprender sus opciones, pero no puede darle consejos o recomendaciones.

Heredar una cuenta Roth IRA como no cónyuge

Los no cónyuges incluyen hijos, nietos, otros miembros de la familia y amigos. Tiene tres opciones si hereda una Roth IRA como no cónyuge:

Opción 1: abrir una IRA heredada, método de esperanza de vida

Con la opción de Expectativa de vida, los activos se transfieren a una cuenta Roth IRA heredada a su nombre. Estará sujeto a las distribuciones mínimas requeridas que deben comenzar antes del 31 de diciembre del año siguiente al año de la muerte.

Las distribuciones se distribuyen sobre su esperanza de vida si usted es el único beneficiario. De lo contrario, las distribuciones se basan en la esperanza de vida del beneficiario más antiguo, a menos que se establezcan cuentas separadas antes del 31 de diciembre del año siguiente al año de fallecimiento.

Otras Consideraciones:

• Puede retirar contribuciones en cualquier momento.
• Las ganancias están sujetas a impuestos a menos que se cumpla la regla de los 5 años.
• No estará sujeto a la multa por retiro anticipado del 10%.
• Los activos en la cuenta pueden seguir creciendo libres de impuestos.
• Puede designar a su propio beneficiario.

Opción 2: abrir una IRA heredada, método de 5 años

Con esta opción, los activos se transfieren a una cuenta Roth IRA heredada en su nombre. Puede distribuir sus distribuciones a lo largo del tiempo, pero debe retirar todo antes del 31 de diciembre del quinto año siguiente al año de la muerte.

Otras Consideraciones:

• Puede retirar contribuciones en cualquier momento.
• Las ganancias están sujetas a impuestos a menos que se cumpla la regla de los 5 años.
• No estará sujeto a la multa por retiro anticipado del 10%.
• Los activos en la cuenta pueden seguir creciendo libres de impuestos hasta por cinco años.
• Puede designar a su propio beneficiario.

Opción 3: Distribución de suma global

Con una distribución de suma global, los activos en el Roth IRA se distribuyen a todos a la vez. Las contribuciones están exentas de impuestos, pero las ganancias están sujetas a impuestos si la cuenta tenía menos de cinco años cuando falleció el propietario de la cuenta original.

La línea de fondo

Si tiene una cuenta Roth IRA y no designa a un beneficiario, podría agruparse en su patrimonio total y dividirse de acuerdo con las leyes de su estado. En última instancia, su cónyuge o hijos pueden terminar con su dinero, pero no tendrán acceso a los mismos beneficios fiscales como si los hubiera nombrado beneficiarios. Y para facilitarles la vida a ellos (y a usted), abra uno tan pronto como sea posible para evitar problemas de reglas de 5 años.

Si es un beneficiario de Roth IRA, tiene varias opciones. Es importante considerar sus opciones cuidadosamente ya que las consecuencias fiscales pueden variar. Es útil consultar con un asesor financiero de confianza que pueda ayudarlo a determinar su mejor opción cuando herede una cuenta Roth IRA.