IRA Roth vs. IRA tradicional: ¿Cuál es la diferencia?

Las cuentas de jubilación individual (IRA) son vehículos con ventajas impositivas diseñados para ahorros e inversiones a largo plazo, para construir un ahorro para la vida posterior a la carrera. Si bien algunos IRA están disponibles en el lugar de trabajo, los dos más comunes están diseñados para que los inversores los usen solos: el IRA tradicional, establecido en 1974, y su primo más joven, el Roth IRA, presentado en 1997 (y nombrado por su patrocinador, Senador William Roth).

Si bien estas cuentas tienen similitudes, como el crecimiento libre de impuestos de las inversiones dentro de ellas, también difieren en algunas formas clave, principalmente en relación con las deducciones fiscales (¿desea adeudar al IRS ahora o más adelante?), La accesibilidad de los fondos y estándares de elegibilidad. Comprender todas las distinciones es crucial para decidir qué IRA es la mejor opción para usted.

Para llevar clave

• La diferencia clave entre Roth y las cuentas IRA tradicionales radica en el momento de sus ventajas fiscales: con las cuentas IRA tradicionales, usted deduce las contribuciones ahora y paga impuestos sobre los retiros más adelante; Con las cuentas Roth IRA, usted paga impuestos sobre las contribuciones ahora y obtiene retiros libres de impuestos más adelante.
• Las cuentas IRA tradicionales funcionan como pensiones personalizadas: a cambio de considerables exenciones fiscales, restringen y dictan el acceso a los fondos.
• Las cuentas Roth IRA funcionan más como cuentas de inversión regulares, solo con beneficios fiscales: tienen menos restricciones, pero también menos saltos.
• Si cree que su ingreso anual y su categoría impositiva serán más bajos o más altos en la jubilación, es un factor clave para determinar qué IRA elegir.

Diferencias clave: desgravaciones fiscales

Tanto las cuentas IRA tradicionales como las Roth brindan generosas exenciones de impuestos. Pero es cuestión de tiempo cuándo puedes reclamarlos. Las contribuciones tradicionales de IRA son deducibles de impuestos en las declaraciones de impuestos estatales y federales para el año en que realiza la contribución. Como resultado, los retiros, conocidos oficialmente como distribuciones, se gravan a su tasa de impuesto sobre la renta cuando los realiza (presumiblemente en la jubilación).

Las contribuciones a las cuentas IRA tradicionales generalmente reducen su ingreso imponible en el año de contribución. Eso reduce su ingreso bruto ajustado, posiblemente ayudándole a calificar para otros incentivos fiscales que de otro modo no obtendría, como el crédito tributario por hijos o la deducción de intereses de préstamos estudiantiles.

Con las cuentas Roth IRA, no obtiene una deducción de impuestos cuando realiza una contribución, por lo que no reducen su ingreso bruto ajustado ese año. Pero, como resultado, sus retiros en la jubilación generalmente están libres de impuestos. Usted "pagó" la factura de impuestos por adelantado, por así decirlo, para que no deba nada en el fondo. En otras palabras, es lo opuesto al IRA tradicional.

Puede poseer y financiar un Roth y un IRA tradicional (suponiendo que sea elegible para cada uno); sin embargo, sus depósitos totales en todas las cuentas no deben exceder el límite de contribución general de IRA para ese año fiscal.

Diferencias clave: límites de ingresos

Cualquier persona con ingresos ganados que sea menor de 70½ puede contribuir a una IRA tradicional. Si la contribución es totalmente deducible de impuestos depende de sus ingresos y si usted (o su cónyuge, si está casado) están cubiertos por un plan de jubilación patrocinado por el empleador, como un 401 (k).

Las cuentas Roth IRA no tienen restricciones de edad, pero sí tienen restricciones de elegibilidad por ingresos. En 2019, los contribuyentes individuales, por ejemplo, deben tener un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de menos de $ 137, 000 para contribuir a una cuenta Roth IRA, y las contribuciones se eliminarán gradualmente a partir de un AGI modificado de $ 122, 000. Según las pautas del IRS, las parejas casadas que presentan una declaración conjunta deben tener un ingreso bruto ajustado modificado de menos de $ 203, 000 para contribuir a un Roth; las contribuciones se eliminan gradualmente a partir de $ 193, 000.

Diferencias clave: reglas de distribución

Otra diferencia entre las cuentas IRA tradicionales y Roth radica en los retiros. Con las cuentas IRA tradicionales, debe comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) (retiros obligatorios imponibles de un porcentaje de sus fondos) a los 70½ años, ya sea que necesite el dinero en ese momento o no. El IRS ofrece hojas de trabajo para calcular el RMD anual, que se basa en su edad y el tamaño de su cuenta.

Las cuentas Roth IRA no tienen distribuciones mínimas requeridas: no está obligado a retirar dinero a ninguna edad, o incluso durante su vida. Esta característica los convierte en vehículos ideales de transferencia de riqueza. Los beneficiarios de las cuentas Roth IRA tampoco deben impuestos sobre la renta por los retiros, aunque están obligados a tomar distribuciones o, de lo contrario, transferir la cuenta a una cuenta IRA propia.

Diferencias clave: retiros previos a la jubilación

Si retira dinero de una cuenta IRA tradicional antes de los 59 años y medio, pagará impuestos y una multa por retiro anticipado del 10%. Puede evitar la multa (pero no los impuestos) en algunas circunstancias especializadas: si usa el dinero para pagar los gastos calificados de compradores de vivienda por primera vez (hasta $ 10, 000) o gastos calificados de educación superior. Las dificultades, como la discapacidad y ciertos niveles de gastos médicos no reembolsados, también pueden estar exentos de la multa, pero aún así pagará impuestos sobre la distribución.

Por el contrario, puede retirar sumas equivalentes a sus contribuciones Roth IRA libres de impuestos y multas en cualquier momento, por cualquier motivo, incluso antes de los 59½ años de edad.

Ahora, se aplican diferentes reglas si retira ganancias (sumas superiores a la cantidad que contribuyó) de Roth. Normalmente te fastidiarían con eso. Si desea retirar ganancias, puede evitar los impuestos y la multa por retiro anticipado del 10% si ha tenido la cuenta Roth IRA durante al menos cinco años y usted:

• Tener al menos 59 años y medio.
• Tener una discapacidad permanente.
• Muere y tu beneficiario o patrimonio retira el dinero.
• Use el dinero (hasta un máximo de $ 10, 000 de por vida) para comprar una casa por primera vez.

Si ha tenido la cuenta por menos de cinco años, aún puede evitar la multa por retiro anticipado del 10% si:

• Tienes al menos 59 años y medio.
• El retiro se debe a una discapacidad o ciertas dificultades financieras.
• Su patrimonio o beneficiario realizó el retiro después de su fallecimiento.
• Utiliza el dinero (hasta un máximo de $ 10, 000 de por vida) para la compra de una casa por primera vez, gastos de educación calificados o ciertos costos médicos.

Consideraciones especiales para IRA Roth y tradicionales

Una consideración clave al decidir entre una cuenta IRA tradicional y una Roth es cómo cree que sus ingresos futuros y, por extensión, su nivel de impuestos sobre los ingresos, se compararán con su situación actual. En efecto, debe determinar si la tasa impositiva que paga en sus contribuciones Roth IRA hoy será mayor o menor que la tasa que pagará en las distribuciones de su IRA tradicional más adelante.

Aunque la sabiduría convencional sugiere que el ingreso bruto disminuye en la jubilación, el ingreso imponible a veces no. Piénsalo. Estará recaudando (y posiblemente adeudando impuestos) los beneficios del Seguro Social, y puede tener ingresos por inversiones. Puede optar por hacer un trabajo de consultoría o trabajo independiente, en el que tendrá que pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.

Y una vez que los niños crecen y dejas de agregar a los ahorros de jubilación, pierdes algunas valiosas deducciones fiscales y créditos fiscales. Todo esto podría dejarlo con mayores ingresos imponibles, incluso después de que deje de trabajar a tiempo completo.

En general, si cree que estará en una categoría impositiva más alta cuando se jubile, una IRA Roth puede ser la mejor opción. Pagará impuestos ahora, a una tasa más baja, y retirará fondos libres de impuestos en la jubilación cuando esté en un tramo impositivo más alto. Si espera estar en un nivel impositivo más bajo durante la jubilación, una IRA tradicional podría tener el mayor sentido financiero. Obtendrá beneficios impositivos hoy mientras esté en el rango más alto y pagará impuestos más adelante con una tasa más baja.

La línea de fondo

Una forma en que los dos tipos de IRA no difieren: en términos de administración. La mayoría de los corredores de bolsa actúan como custodios tanto para Roths como para IRA tradicionales con los mismos mínimos, tarifas y términos para cada uno.