Límites de contribución de IRA Roth y tradicional para 2019

El límite de contribución de Roth y IRA tradicional de 2019 es de $ 6, 000 o $ 7, 000 si tiene 50 años o más. Pero existen restricciones que podrían afectar la cantidad que puede contribuir y lo que puede deducir en su declaración de impuestos.

Para llevar clave

• El límite de contribución anual combinada de 2019 para Roth e IRA tradicionales es de $ 6, 000 ($ 7, 000 si tiene 50 años o más).
• Los límites de contribución Roth IRA se reducen o eliminan con ingresos más altos.
• Las contribuciones tradicionales de IRA son deducibles, pero la cantidad que puede deducir puede reducirse o eliminarse si usted o su cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo.
• Los contribuyentes de bajos ingresos pueden ser elegibles para el Crédito del ahorrador si contribuyen a una IRA.

Límites de contribución IRA 2019

Para 2019, lo máximo que puede contribuir a sus Roth e IRA tradicionales es un total de:

• $ 6, 000 si es menor de 50 años
• $ 7, 000 si tienes 50 años o más

Para el año fiscal 2019, tiene desde el 1 de enero de 2019 hasta el 15 de abril de 2020 para contribuir a una IRA.

Usted solo puede contribuir con "Ingresos del trabajo"

Debe tener "ingresos ganados" para contribuir a una IRA.

Hay dos formas de obtener ingresos ganados: trabajar para otra persona que le paga, o ser dueño o administrar un negocio o granja.

El ingreso del trabajo incluye dinero de sueldos, salarios, propinas, bonos, comisiones e ingresos de trabajo por cuenta propia. Además, el IRS considera los beneficios de jubilación por discapacidad como ingresos ganados hasta que llegue a la edad en que podría haber recibido una pensión o anualidad si no tuviera la discapacidad.

Algunos tipos de ingresos no cuentan como ingresos ganados, que incluyen:

• Pensión alimenticia
• Manutención de los hijos
• Ingresos de la propiedad de alquiler
• Intereses y dividendos de inversiones
• Pago que recibió mientras estaba preso en una institución penal
• Ingreso de jubilación
• Seguridad Social
• Beneficios de desempleado

Para 2019, puede contribuir hasta $ 6, 000 a una IRA, o $ 7, 000 si tiene 50 años o más. Pero debe tener suficientes ingresos ganados para cubrir la contribución.

Si su ingreso del trabajo para el año es menor que el límite de contribución, solo puede contribuir hasta su ingreso del trabajo. Por ejemplo, si ganó $ 3, 000, puede contribuir con un máximo de $ 3, 000.

IRA conyugal

Si no tiene ingresos ganados, pero su cónyuge sí, puede abrir lo que se llama una IRA conyugal. Estas cuentas permiten que una persona con ingresos ganados contribuya en nombre de su cónyuge que no trabaja por paga.

Para ser elegible para una IRA conyugal, debe estar casado y presentar una declaración de impuestos conjunta.

Puede estructurar una IRA conyugal como una IRA tradicional o Roth. De cualquier manera, el cónyuge con ingresos ganados puede contribuir a las IRA de ambos cónyuges, siempre que tengan suficientes ingresos ganados para cubrir ambas contribuciones.

Límites de ingresos Roth IRA 2019

Puede contribuir a una cuenta IRA tradicional independientemente de cuánto dinero gane. Pero no es elegible para abrir o contribuir a una cuenta Roth IRA si gana demasiado dinero.

Si gana demasiado dinero, aún puede contribuir a un Roth IRA utilizando una estrategia llamada Backdoor Roth IRA.

Aquí hay un resumen de los límites de ingresos y contribuciones de Roth IRA 2019, según su estado civil y el ingreso bruto ajustado modificado:

Todavía hay formas de evitar los límites de contribución de Roth IRA. Si realiza una contribución a una IRA no deducible, puede convertirla en una Roth IRA. Lo mismo se aplica a las contribuciones no deducibles hechas a un plan 401 (k).

Por supuesto, cualquier estrategia que tenga implicaciones fiscales debe ser revisada por un profesional de impuestos calificado.

Límites de deducción de IRA tradicionales de 2019

A diferencia de las IRA Roth, no existen límites de ingresos con las IRA tradicionales. Y puede deducir sus contribuciones en su totalidad si usted y su cónyuge no tienen un plan 401 (k) o algún otro plan de jubilación en el trabajo.

Sin embargo, si alguno de ustedes está cubierto por un plan en el trabajo, la deducción puede reducirse o eliminarse. Aquí está el resumen completo de los límites de deducción de IRA para 2019:

Ingreso bruto ajustado modificado (MAGI)

El IRA usa su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) cuando se trata de los límites del IRA. Este número puede ser cercano (o idéntico) a su ingreso bruto ajustado (AGI). Toma su AGI y agrega ciertas deducciones, que incluyen:

• La mitad de los impuestos de trabajo por cuenta propia.
• Contribuciones IRA y Seguridad Social.
• Pérdidas de una sociedad que cotiza en bolsa.
• Ingresos o pérdidas pasivas.
• Gastos de matrícula calificados.
• Pérdidas de alquiler.
• Intereses de préstamos estudiantiles.
• La exclusión por gastos de adopción.
• La exclusión de ingresos de los bonos de ahorro de EE. UU.
• Matrícula y cuotas.

Para calcular su ingreso bruto ajustado modificado, encuentre su ingreso bruto ajustado (AGI) en su declaración de impuestos. Está en la línea 8b del Formulario 1040 recientemente rediseñado. Luego, use el Apéndice B, Hoja de trabajo 2 de la Publicación 590-A del IRS para modificar su AGI para propósitos de IRA.

Exceso de contribuciones de IRA: si usted contribuye demasiado

Es bueno maximizar sus contribuciones de IRA. Pero si se excede, el IRS lo considera una contribución no elegible (o en exceso). Si contribuye demasiado, o contribuye a un Roth cuando sus ingresos son demasiado altos, deberá una multa del 6% sobre el aporte en exceso cada año hasta que corrija el error.

Las contribuciones de IRA no elegibles desencadenan una multa del 6% sobre cualquier cantidad que sobre-contribuya.

La buena noticia: hay varias formas de corregir su error:

• Retirar el aporte en exceso (y cualquier ganancia sobre él) antes de la fecha límite de impuestos de abril.
• Si ya ha presentado su declaración de impuestos, elimine el aporte en exceso (y las ganancias) y presente una declaración de impuestos modificada antes de la fecha límite de octubre.
• Aplique el exceso a la contribución del próximo año. Todavía pagará la multa del 6% este año, pero estará listo en el futuro.
• Retirar el excedente el próximo año antes del 31 de diciembre. Pagará la multa por dos años y luego continuará.

Por supuesto, es mejor evitar el exceso de contribuciones por completo. Asegúrese de prestar atención a los límites de contribución del IRS para el año, realizar un seguimiento de sus contribuciones y vigilar sus ingresos. El hecho de que usted fuera elegible para contribuir el año pasado no significa que todavía lo sea.

El crédito del ahorrador

Muchas personas con ingresos bajos a moderados ni siquiera están al tanto del Crédito del Ahorrador, una reducción dólar por dólar de los impuestos que debe. Ha existido desde principios de la década de 2000.

Si es elegible, podría obtener un crédito del 10%, 20% o 50% de sus contribuciones, hasta un monto en dólares de $ 2, 000 ($ 4, 000 si es casado que presenta una declaración conjunta).

El Crédito del ahorrador está disponible para individuos, jefes de hogar y contribuyentes conjuntos que contribuyen a una cuenta IRA, 401 (k) o cualquier otra cuenta de jubilación calificada, y cuyo ingreso bruto ajustado se encuentra dentro de ciertos parámetros. Además, debe ser mayor de 18 años, no ser estudiante a tiempo completo y no figurar como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona.

Los umbrales de ingresos se ajustan anualmente. Estas son las tasas de crédito del ahorrador para 2019:

Una pareja casada con un ingreso bruto ajustado de, por ejemplo, $ 60, 000 podría ahorrar $ 400 en su factura de impuestos de 2019 al contribuir con $ 2, 000 a cada una de sus cuentas IRA (el nivel del 10%). Si lograran contribuir $ 4, 000 con un ingreso inferior a $ 38, 500, su crédito fiscal sería de $ 2, 000 (50% de sus contribuciones).

La línea de fondo

Los límites de contribución también se aplican a otros tipos de IRA. Para los propietarios autónomos y propietarios de pequeñas empresas, el límite de contribución para las IRA de Pensión Simplificada de Empleados (SEP) y los planes 401 (k) individuales es del 25% de la compensación, hasta $ 56, 000.

Si tiene una IRA del Plan de Incentivos de Ahorro (SIMPLE), puede hacer aplazamientos salariales (contribuciones de reducción salarial) de hasta $ 13, 000 para 2019. Si tiene 50 años o más, puede agregar $ 3, 000 adicionales.

Cualquier tipo de IRA es una excelente manera de ahorrar para la jubilación. Pero para aprovechar al máximo estas cuentas, y evitar problemas o multas, asegúrese de seguir las reglas de límites de contribución, ingresos y deducción. Los límites cambian periódicamente, así que revise cada año para asegurarse de cumplir.