Evento imponible
Un evento imponible se refiere a cualquier evento o transacción que resulte en una consecuencia impositiva para la parte que ejecuta la transacción. Ejemplos comunes de eventos imponibles para los inversores incluyen recibir intereses y dividendos, vender valores para obtener una ganancia y ejercer opciones.
DESGLOSE Evento sujeto a impuestos
Un evento imponible es una transacción que activa uno o más impuestos. El gobierno ha establecido reglas sobre los eventos que tienen consecuencias imponibles para individuos y empresas. El evento imponible más común es el pago y recibo de salarios que están sujetos al impuesto sobre la renta.
Ganar sueldos y salarios
Las autoridades tributarias federales y estatales requieren que las empresas y las personas paguen un porcentaje de sus ingresos ganados al gobierno. Para los empleados, el empleador retiene una parte de los ingresos obtenidos y los remite al gobierno. El impuesto sobre la renta retenido también incluye la parte del empleado del Seguro Social y el impuesto de Medicare. Los empleadores también deben pagar la parte del empleador de los impuestos del Seguro Social y Medicare.
Recibir dividendos en acciones
Cuando se pagan dividendos a los accionistas, se produce un evento imponible. Los dividendos son gravados por el gobierno federal a una tasa que varía entre 0% y 20%, dependiendo del tramo impositivo ordinario del accionista. En los EE. UU., Se produce un evento imponible en los dividendos para los contribuyentes en un 15% o más en los tramos impositivos.
Vender un activo por una ganancia
Los activos de capital, como acciones, bonos, productos básicos, automóviles, propiedades, objetos de colección y antigüedades, etc., que se venden con fines de lucro generan ganancias de capital, algunas de las cuales están sujetas a impuestos. Las ganancias de capital a largo plazo, las ganancias obtenidas después de vender un activo que se mantuvo durante más de un año, están sujetas al impuesto a las ganancias de capital. Sin embargo, los contribuyentes en los tramos de impuestos sobre la renta más bajos no tienen un evento imponible cuando venden un activo propiedad de más de un año. Las ganancias de capital a corto plazo se refieren a las ganancias obtenidas de la venta de activos mantenidos por menos de un año. La tasa impositiva sobre las ganancias de capital para las ganancias de capital a corto plazo suele ser la misma que la tasa impositiva sobre los ingresos del trabajo u otros tipos de ingresos ordinarios.
Para la propiedad, una venta es un evento imponible. El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) permite a los propietarios excluir los primeros $ 250, 000 ($ 500, 000 para parejas que poseen la casa juntos y presentan una declaración conjunta) de la ganancia de sus ingresos imponibles, pero en la mayoría de los casos, todo lo que sea imponible.
Vender y comprar algunos tipos de bienes.
Un comprador y un vendedor se enfrentan a eventos imponibles en el espacio minorista. Un vendedor que vende bienes está sujeto a un impuesto a las ventas. Sin embargo, este impuesto se transfiere al consumidor final a través del monto total que se le cobra al comprador. Cada mes o trimestre, el vendedor informa y remite el impuesto total sobre las ventas recaudado al gobierno estatal correspondiente. La mayoría de los productos tangibles están sujetos a impuestos, mientras que la mayoría de las veces los servicios no están sujetos a impuestos. Sin embargo, los productos y servicios que están y no están sujetos a un evento imponible pueden variar de estado a estado.
Retirarse de un plan de jubilación
Los fondos que se retiran de ciertos planes de jubilación, como los planes 401 (k) están sujetos a impuestos. Además, una persona menor de 59 años y medio pagará una multa por retiro anticipado si realiza un retiro de la cuenta.
Canje de un bono de ahorro de EE. UU.
Si bien los intereses de los bonos de ahorro de EE. UU. Recibidos por los inversores están sujetos a impuestos federales, el impuesto se difiere hasta el año en que los bonos vencen o se canjean, momento en el cual ocurre un evento imponible. Los bonos de ahorro deben mantenerse al menos un año antes de que el titular de los bonos pueda canjearlos. Si se mantienen por menos de cinco años, se aplicará una multa de tres meses de interés cuando se canjeen los bonos. Esto significa que un inversor en bonos perderá los últimos tres meses de intereses acumulados sobre el bono si canjea el bono antes de tiempo.
Conversión de IRA tradicional a una Roth IRA
Cuando un individuo convierte su IRA tradicional en una Roth IRA, generalmente debe pagar el impuesto sobre la renta de las contribuciones. El monto imponible que se convierte se agrega a sus impuestos sobre la renta, y su tasa de ingreso regular se aplica a su ingreso total.
Beneficiarse de la condonación de préstamos
Cuando un prestatario tiene su préstamo estudiantil federal cancelado, el IRS considera el monto descargado como un ingreso imponible. En este caso, el prestamista emitirá un Formulario 1099-C al prestatario, indicando el monto de esta descarga. Este monto se considera ingreso a efectos fiscales, y se debe pagar el impuesto (basado en el tramo del impuesto sobre la renta en el que se encuentra la persona) sobre el monto perdonado. Por ejemplo, suponga que un contribuyente gana $ 55, 000 el año de su alta y tiene un saldo de préstamo estudiantil de $ 40, 000 dado de alta, puede esperar pagar $ 8, 800 (adeudados de inmediato) en impuestos por el monto dado de alta. Después de todo, la condonación de la deuda no significa la condonación de impuestos.
Cómo minimizar los eventos imponibles
Para ser eficientes desde el punto de vista fiscal, los inversores deben centrarse en limitar sus eventos imponibles o, al menos, minimizar los eventos de alta tasa impositiva mientras maximizan los de baja tasa impositiva. Mantener acciones rentables durante más de un año es una de las formas más fáciles de minimizar los efectos de los eventos imponibles, ya que esta estrategia elimina las ganancias de capital a corto plazo. Además, la recolección de pérdidas fiscales, una estrategia que implica la venta de activos con pérdidas para compensar cualquier ganancia de capital obtenida dentro de un año fiscal determinado, también puede ayudar a minimizar los eventos imponibles.
Para evitar ser gravados y penalizados después de retirarse de un plan de jubilación, los empleados de una nueva empresa deben transferir directamente los planes antiguos 401 (k) al plan de su nuevo empleador o a un acuerdo de jubilación individual (IRA), ya que no se activa ningún evento imponible para Un vuelco directo.
Un asesor fiscal, contable o abogado puede ayudar a las empresas y a las personas a minimizar la cantidad de impuestos que deben pagarse a las autoridades fiscales.
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