Ingresos imponibles versus ingresos brutos: ¿cuál es la diferencia?

El ingreso bruto incluye todos los ingresos que recibe que no están explícitamente exentos de impuestos bajo el Código de Rentas Internas (IRC). El ingreso imponible es la porción de su ingreso bruto que en realidad está sujeto a impuestos. Las deducciones se restan de los ingresos brutos para llegar a su cantidad de ingresos imponibles.

Ingreso imponible

Ingreso imponible

El ingreso imponible es el término de un laico que se refiere a su ingreso bruto ajustado (AGI) menos cualquier deducción detallada que tenga derecho a reclamar o su deducción estándar. Su AGI es el resultado de tomar ciertos ajustes "por encima de la línea" a los ingresos, como contribuciones a una cuenta de jubilación individual (IRA) que califique, intereses de préstamos estudiantiles y algunas contribuciones hechas a cuentas de ahorro de salud.

Los contribuyentes pueden tomar la deducción estándar por su estado civil o detallar los gastos deducibles que pagaron durante el año. No está permitido detallar las deducciones y reclamar la deducción estándar también. El resultado es su ingreso imponible.

Reclamar la deducción estándar a menudo reduce el ingreso imponible de un individuo más que detallar porque la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos prácticamente duplicó estas deducciones de lo que eran antes de 2018. Las deducciones estándar se establecen en $ 12, 200 para contribuyentes individuales a partir de 2019, $ 24, 400 para contribuyentes casados ​​que presentan conjuntamente, y $ 18, 350 para aquellos que califican como cabeza de familia.

Un contribuyente necesitaría una cantidad significativamente grande de costos médicos, contribuciones caritativas, intereses hipotecarios y otras deducciones detalladas calificadas para superar estos montos de deducción estándar.

Ingresos brutos

El ingreso bruto es el punto de partida desde el cual el Servicio de Impuestos Internos (IRS) calcula la obligación tributaria de un individuo. Es todo su ingreso de todas las fuentes antes de que se hagan las deducciones permitidas. Esto incluye tanto los ingresos obtenidos de los salarios, el salario, las propinas y el trabajo por cuenta propia, como también los ingresos no ganados, como los dividendos y los intereses obtenidos de las inversiones, regalías y ganancias de los juegos de azar.

Algunas personas confunden sus ingresos brutos con sus salarios, y los ingresos salariales a menudo constituyen la mayor parte del ingreso bruto de un individuo.

Sin embargo, el ingreso bruto puede incorporar mucho más, básicamente cualquier cosa que el IRS no haya designado explícitamente como exenta de impuestos. Los ingresos exentos de impuestos incluyen pagos de manutención infantil, la mayoría de los pagos de pensión alimenticia recibidos después del 31 de diciembre de 2018, daños compensatorios por lesiones físicas, beneficios para veteranos, asistencia social, compensación para trabajadores e ingresos de seguridad suplementarios. Estas fuentes de ingresos no están incluidas en su ingreso bruto porque no están sujetas a impuestos.

Algunos retiros de las cuentas de jubilación, como las distribuciones mínimas requeridas (RMD), así como los ingresos del seguro por discapacidad se incluyen en el cálculo del ingreso bruto.

El ingreso comercial bruto no es lo mismo que el ingreso bruto para los trabajadores independientes, propietarios de negocios y empresas. Más bien, son los ingresos totales obtenidos del negocio menos los gastos comerciales permitidos, en otras palabras, el beneficio bruto. El ingreso bruto para dueños de negocios se conoce como ingreso comercial neto.

Ejemplo de ingreso imponible vs. ingreso bruto

Joe Taxpayer gana anualmente $ 50, 000 de su trabajo y tiene $ 10, 000 adicionales en ingresos no ganados de las inversiones. Su ingreso bruto es de $ 60, 000.

Joe reclamó un ajuste a los ingresos por encima de la línea por $ 3, 000 en contribuciones que hizo a una cuenta de jubilación calificada. Luego reclamó la deducción estándar de $ 12, 200 por su estado civil único. Su ingreso imponible es de $ 44, 800. Si bien tenía $ 60, 000 en ingresos totales, solo pagará impuestos sobre esta cantidad.

Para llevar clave

• El ingreso bruto es todo ingreso de todas las fuentes que no está específicamente exento de impuestos bajo el Código de Rentas Internas.
• El ingreso imponible comienza con el ingreso bruto, luego se deducen ciertas deducciones permitidas para llegar a la cantidad de ingreso que realmente está sujeto a impuestos.
• Los tramos impositivos y las tasas impositivas marginales se basan en el ingreso imponible, no en el ingreso bruto.