¿Demasiado rico para un Roth? Hacer esto

Obtener un ingreso más alto puede parecer la clave para una jubilación más cómoda, pero en realidad puede ser una barrera para algunos tipos de ahorros de jubilación con ventajas impositivas. Esto se debe a que un salario mayor puede impedirle contribuir a una cuenta de jubilación individual (IRA) Roth. Para 2018, las contribuciones de Roth IRA se eliminan gradualmente para los contribuyentes solteros con un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de $ 135, 000 o más y las parejas casadas que presentan una declaración conjunta cuyo MAGI excede los $ 199, 000.

Una cuenta Roth IRA permite distribuciones calificadas libres de impuestos en la jubilación, lo que puede ser invaluable si anticipa aterrizar en una categoría impositiva alta cuando se jubile. Afortunadamente, hay una solución disponible para el obstáculo Roth IRA para los contribuyentes ricos: un Roth IRA de puerta trasera.

Consulte ¿Puede una IRA Backoth Roth ahorrarle dinero en impuestos?

Cómo funciona una puerta trasera Roth IRA

Una puerta trasera Roth IRA es otro nombre para una conversión Roth IRA. Esta transacción implica convertir los activos tradicionales de IRA en activos de Roth IRA. Es un proceso de varias etapas.

En términos de la mecánica de una puerta trasera Roth, el primer paso es hacer contribuciones a una IRA no deducible. Esto se refiere a una IRA tradicional cuyas contribuciones no son elegibles para una deducción de impuestos, basada en los ingresos del ahorrador, el estado civil y la cobertura del plan de jubilación de un empleador.

Una vez que se financia el IRA no deducible, el siguiente paso es convertir ese IRA en un Roth. La conversión se puede completar con una cuenta Roth existente, o puede abrir una nueva cuenta Roth IRA si no tiene una. La forma más fácil de ejecutar una conversión es a través de una transferencia de administrador a administrador. La institución financiera que posee sus contribuciones de IRA no deducibles las transfiere directamente a la institución que posee su Roth IRA en su nombre. La conversión se informa en el Formulario 8606 del IRS cuando presenta sus impuestos.

Una vez completada la conversión, el dinero en su Roth IRA queda sujeto a las reglas de distribución de Roth IRA. El principal beneficio para usted es que cualquier ganancia futura de las inversiones en su cuenta no estaría sujeta a impuestos cuando usted (o sus herederos) los retire de la cuenta. Además, su Roth IRA no estaría sujeta a las reglas mínimas de distribución requeridas. Con una cuenta IRA tradicional, se le pedirá que comience a tomar distribuciones mínimas de su cuenta a partir de los 70½ años de edad, o que se enfrente a una fuerte multa impositiva.

The Catch: The Roth Conversion Tax Bite

Si bien la conversión a un Roth puede minimizar su responsabilidad tributaria cuando toca sus activos en la jubilación, no podrá evitar los impuestos por completo. Cualquier cantidad no gravada en su IRA tradicional está sujeta a impuestos al momento de completar la conversión. Esto incluye conversiones antes de impuestos y ganancias de inversión. Si está en una categoría impositiva más alta, una conversión podría aumentar significativamente su factura fiscal en el año en que realice la conversión.

El uso de fondos IRA tradicionales no deducibles puede simplificar el proceso, ya que estas contribuciones se tratan como dólares después de impuestos para fines de conversión. Sin embargo, la tributación de una puerta trasera Roth puede volverse más complicada cuando su conversión tradicional de IRA incluye montos deducibles y no deducibles.

En este escenario, el IRS requiere que siga la regla prorrateada, que trata todas sus IRA como una IRA colectiva. Si está completando una conversión de Roth IRA de puerta trasera utilizando dinero IRA tradicional deducible y no deducible, el monto de su conversión que está sujeto a impuestos se prorratea en el saldo total de su IRA. Esencialmente, esto requiere que pague impuestos sobre la parte antes de impuestos de su IRA cuando realice la conversión.

Si no comprende qué tipo de contribuciones tiene su cuenta IRA tradicional, puede generar una desagradable sorpresa fiscal al realizar la conversión. Sin embargo, el IRS ofrece una solución alternativa. Si su empleador lo permite, puede transferir la parte antes de impuestos de sus contribuciones de IRA tradicionales a su 401 (k), dejando solo la parte no deducible para la conversión.

Lea las ventajas y desventajas de crear una IRA de puerta trasera Roth .

¿Cuándo tiene sentido una puerta trasera Roth?

Un Roth IRA de puerta trasera puede ser atractivo si te han bloqueado para que no contribuyas a un Roth debido a tus ingresos. Pero es importante considerar cómo encaja como parte de su estrategia de jubilación más amplia antes de hacer un movimiento.

Eche un vistazo a su cronograma de jubilación. Si está cerca de su fecha de jubilación objetivo, puede encontrar que la conversión significa que habrá pagado impuestos sobre una gran parte de las contribuciones de jubilación y las ganancias de su IRA tradicional y no se le quedará mucho tiempo antes de la jubilación para disfrutar de los impuestos. libre de crecimiento en tu Roth. Si hubiera dejado el dinero solo hasta que se requirieran las distribuciones mínimas a los 70½ años, no habría tenido que pagar ningún impuesto hasta entonces. Y su RMD anual probablemente habría sido significativamente menor que la cantidad de dinero que convirtió a Roth y costaría menos en impuestos.

Su cronograma para usar los fondos en una Roth IRA de puerta trasera también importa de una manera diferente. El IRS impone la misma regla de cinco años en las conversiones de IRA que en las Roth IRA regulares. Eso significa que su Roth debe estar abierto durante al menos cinco años antes de que pueda retirar fondos de su cuenta sin penalización. Si aprovecha el dinero antes, puede enfrentar una multa por retiro anticipado del 10% si es menor de 59½ años. Si tiene más de 59½, el impuesto del 10% no se aplicaría, pero la regla de los cinco años sigue vigente para las ganancias obtenidas antes de que finalice el período de cinco años. Esos estarían sujetos al impuesto sobre la renta. Sin embargo, podría retirar el monto original que se convirtió sin adeudar el impuesto sobre la renta sobre las ganancias o una multa.

La línea de fondo

Una Roth IRA de puerta trasera puede ayudar a los trabajadores de altos ingresos a planificar su jubilación mientras disfrutan de algunas ventajas fiscales importantes. Si bien la conversión en sí no es difícil, puede desenredar los problemas fiscales asociados con el proceso. Sopesar los pros y los contras con un asesor financiero puede ayudarlo a decidir si una puerta trasera Roth es el movimiento adecuado para usted.