Crédito comercial
Un crédito comercial es un acuerdo de empresa a empresa (B2B) en el que un cliente puede comprar bienes a cuenta sin pagar en efectivo por adelantado, pagando al proveedor en una fecha programada posterior. Por lo general, las empresas que operan con créditos comerciales otorgarán a los compradores 30, 60 o 90 días para pagar, con la transacción registrada a través de una factura. El crédito comercial se puede considerar como un tipo de financiamiento del 0%, que aumenta los activos de una empresa y difiere el pago de un valor específico de bienes o servicios en algún momento en el futuro y no requiere el pago de intereses en relación con el período de reembolso.
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Entendiendo el crédito comercial
Un crédito comercial es una ventaja para un comprador. En algunos casos, ciertos compradores pueden negociar términos de pago de crédito comercial más largos, lo que proporciona una ventaja aún mayor. A menudo, los vendedores tendrán criterios específicos para calificar para el crédito comercial.
Un crédito comercial B2B puede ayudar a una empresa a obtener, fabricar y vender bienes antes de tener que pagarlos. Esto permite a las empresas recibir un flujo de ingresos que puede cubrir retroactivamente los costos de los bienes vendidos. Walmart es uno de los mayores usuarios del crédito comercial y busca pagar retroactivamente el inventario vendido en sus tiendas. Los acuerdos comerciales internacionales también implican términos de crédito comercial. En general, si se ofrece crédito comercial a un comprador, generalmente siempre proporciona una ventaja para el flujo de caja de una empresa.
El número de días para los cuales se otorga un crédito es determinado por la compañía que permite el crédito y es acordado por la compañía que permite el crédito y la compañía que lo recibe. El crédito comercial también puede ser una forma esencial para que las empresas financien el crecimiento a corto plazo. Debido a que el crédito comercial es una forma de crédito sin interés, a menudo se puede utilizar para fomentar las ventas.
Dado que el crédito comercial pone a los proveedores en desventaja, muchos proveedores usan descuentos cuando se trata de créditos comerciales para alentar los pagos anticipados. Un proveedor puede otorgar un descuento si un cliente paga dentro de un cierto número de días antes de la fecha de vencimiento. Por ejemplo, un descuento del 2% si el pago se recibe dentro de los 10 días posteriores a la emisión de un crédito de 30 días. Este descuento se denominaría 2% / 10 neto 30 o simplemente 2/10 neto 30.
Para llevar clave
- El crédito comercial es un tipo de financiamiento comercial en el que un cliente puede comprar bienes o servicios y pagar al proveedor en una fecha programada posterior.
- El crédito comercial puede ser una buena manera para que las empresas liberen flujo de caja y financien el crecimiento a corto plazo.
- El crédito comercial puede crear complejidad para la contabilidad financiera.
- Los reguladores generalmente fomentan la financiación del crédito comercial a nivel mundial y pueden crear oportunidades para nuevas soluciones de tecnología financiera.
Contabilidad de crédito comercial
Los créditos comerciales son contabilizados tanto por vendedores como por compradores. La contabilidad con créditos comerciales puede diferir en función de si una empresa utiliza contabilidad en efectivo o contabilidad de acumulación. La contabilidad de periodificación es obligatoria para todas las empresas públicas. Con la contabilidad de acumulación, una empresa debe reconocer los ingresos y gastos en el momento en que se realizan las transacciones.
La facturación de crédito comercial puede hacer que la contabilidad de acumulación sea más compleja. Si una empresa pública ofrece créditos comerciales, debe reservar los ingresos y gastos asociados con la venta en el momento de la transacción. Cuando se trata de la facturación de crédito comercial, las empresas no reciben inmediatamente activos en efectivo para cubrir los gastos. Por lo tanto, las compañías deben contabilizar los activos como cuentas por cobrar en su balance general.
Con el crédito comercial existe la posibilidad de incumplimiento. Las compañías que ofrecen créditos comerciales también suelen ofrecer descuentos, lo que significa que pueden recibir menos del saldo de las cuentas por cobrar. Tanto los incumplimientos como los descuentos pueden requerir la necesidad de amortizaciones de cuentas por cobrar por incumplimiento o amortizaciones de descuentos. Estos se consideran pasivos que una empresa debe gastar.
Alternativamente, el crédito comercial es una opción útil para las empresas que compran. Una empresa puede obtener activos, pero no necesitaría acreditar efectivo o reconocer ningún gasto de inmediato. De esta manera, un crédito comercial puede actuar como un préstamo del 0% en el balance. Los activos de la compañía aumentan, pero no es necesario pagar en efectivo hasta algún momento en el futuro y no se cobran intereses durante el período de reembolso. Una empresa solo necesita reconocer el gasto cuando el efectivo se paga utilizando el método de efectivo o cuando los ingresos se reciben utilizando el método de acumulación. En general, estas actividades liberan en gran medida el flujo de caja para el comprador.
Tendencias de crédito comercial
El crédito comercial es más gratificante para las empresas que no tienen muchas opciones de financiación. En tecnología financiera, se están brindando nuevos tipos de opciones de financiamiento en el punto de venta para que las empresas utilicen en lugar de créditos comerciales. Muchas de estas firmas fintech se asocian con vendedores en el punto de venta para proporcionar 0% o financiamiento de bajo interés en las compras. Estas asociaciones ayudan a aliviar los riesgos de crédito comercial para los vendedores y al mismo tiempo respaldan el crecimiento de los compradores.
El crédito comercial también ha traído nuevas soluciones de financiamiento para vendedores en forma de financiamiento de cuentas por cobrar. El financiamiento de cuentas por cobrar, también conocido como financiamiento de facturas o factoring, es un tipo de financiamiento que proporciona capital a las empresas en relación con su crédito comercial, saldos de cuentas por cobrar.
Desde un punto de vista internacional, se alienta el crédito comercial. La Organización Mundial del Comercio informa que del 80% al 90% del comercio mundial depende de alguna manera de la financiación del comercio. El seguro de financiación del comercio también forma parte de muchos debates sobre financiación del comercio a nivel mundial con muchas innovaciones nuevas. LiquidX, por ejemplo, ahora ofrece un mercado electrónico centrado en el seguro de crédito comercial para participantes globales.
La investigación realizada por el Banco de la Reserva Federal de los Estados Unidos de Nueva York también destaca algunas ideas importantes. La Encuesta de Crédito para Pequeñas Empresas de 2019 revela que el financiamiento de crédito comercial es la tercera herramienta de financiación más popular utilizada por las pequeñas empresas, con un 13% de las empresas que informan que la utilizan.
Conceptos relacionados y otras consideraciones
El crédito comercial tiene un impacto significativo en la financiación de las empresas y, por lo tanto, está vinculado a otros términos y conceptos de financiación. Otros términos importantes que afectan el financiamiento comercial son la calificación crediticia, la línea comercial y el crédito del comprador.
Una calificación crediticia es una evaluación general de la calidad crediticia de un prestatario, ya sea una empresa o un individuo, basada en el historial financiero que incluye la puntualidad del pago de la deuda y otros factores. Sin una buena calificación crediticia, el crédito comercial no se puede ofrecer a una empresa. Si las empresas no pagan saldos de crédito comercial de acuerdo con los términos acordados, generalmente se incurre en multas en forma de tarifas e intereses. Los vendedores también pueden informar morosidad en el crédito comercial que puede afectar la calificación crediticia del comprador. Las morosidades que afectan la calificación crediticia de un comprador también pueden afectar su capacidad de obtener otros tipos de financiamiento.
Una línea comercial, o línea comercial, es un registro de cuenta de crédito comercial proporcionado a una agencia de informes de crédito comercial. Para grandes empresas y empresas públicas, las agencias de calificación pueden seguir líneas comerciales como Standard & Poor's, Moody's o Fitch.
El crédito del comprador está relacionado con el comercio internacional y es esencialmente un préstamo otorgado para financiar específicamente la compra de bienes y servicios de capital. El crédito del comprador involucra a diferentes agencias a través de las fronteras y generalmente tiene un monto mínimo de préstamo de varios millones de dólares.
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