Anualidad Variable

¿Qué es una anualidad variable?

Una anualidad variable es un tipo de contrato de anualidad que permite la acumulación y el desembolso de capital sobre una base de impuestos diferidos. Las anualidades variables difieren de las anualidades fijas, que ofrecen una devolución garantizada y un pago mínimo en la anualización, en que no hay garantía de una devolución, solo la garantía de que se recuperará el capital pagado.

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Conceptos básicos de anualidad variable

Comprensión de la anualidad variable

Hay dos elementos en una anualidad: el principal, que es la cantidad pagada en la anualidad durante un período de tiempo, y los rendimientos de ese principal. El tipo de anualidad más popular que se ofrece se llama anualidad diferida. A menudo se utiliza para fines de planificación de la jubilación, está destinado a proporcionar a un jubilado un flujo de ingresos periódico (mensual, trimestral, anual).

Una vez que un individuo celebra un contrato con la compañía de seguros que ofrece la anualidad, comienza el proceso de pago en la cuenta, que a menudo se denomina fase de acumulación. La segunda parte, y probablemente la que es de suma importancia para el inversor, es la fase de pago. Esto se activa cuando el inversor anualiza la anualidad, que es el proceso de convertir esta inversión en una serie de pagos periódicos de ingresos. La mayoría de las anualidades no permitirán que el inversor retire fondos de esa cuenta una vez que haya comenzado la fase de pago.

Las anualidades variables se introdujeron en la década de 1950 como una alternativa a las anualidades fijas, que ofrecen un rendimiento garantizado. Las anualidades variables no garantizan una devolución. Esto se debe a que fueron diseñados para dar a las personas la oportunidad de invertir en subcuentas administradas profesionalmente, que consisten en una combinación de acciones, bonos y fondos del mercado monetario, que ofrecen la posibilidad de mayores rendimientos que conducen a la acumulación de capital y una mayor fuente de ingresos. Si bien esto les permite ser más receptivos a la inflación que las anualidades fijas, también los expone al riesgo de mercado que podría resultar en pérdidas. La única ventaja sobre una inversión regular es que el capital del inversor está garantizado.

Las anualidades variables deben considerarse como una inversión a largo plazo debido a las limitaciones de los retiros. Se permite un retiro cada año. Sin embargo, si se realiza un retiro durante el período de entrega del contrato, que puede ser de hasta 15 años, se aplica un cargo por entrega.

Para llevar clave

• Una anualidad variable es un tipo de contrato de anualidad que permite la acumulación y el desembolso de capital sobre una base de impuestos diferidos.
• Hay dos elementos en una anualidad: el principal, que es la cantidad pagada en la anualidad durante un período de tiempo, y los rendimientos de ese principal.
• Las anualidades variables difieren de las anualidades fijas ya que no ofrecen garantías de una devolución garantizada o un pago mínimo en la anualización.

Ventajas y desventajas de la anualidad variable

Las principales ventajas de las anualidades variables son:

1. Están diferidos de impuestos, lo que significa que el comprador no paga impuestos federales hasta que recibe pagos de ingresos, realiza un retiro o se paga un beneficio por fallecimiento.
2. La anualización puede adaptarse para que el flujo de pago se pueda especificar según los deseos del comprador.
3. En caso de que el comprador de la anualidad fallezca antes de la fase de pago, el beneficiario generalmente recibirá una cantidad específica, casi como un beneficio garantizado por fallecimiento.
4. Los acreedores y otros cobradores de deudas no pueden perseguir los fondos en una anualidad.

Las principales desventajas de las anualidades variables son:

1. Son más riesgosas que las anualidades fijas, ya que no hay garantía de que se generen retornos.
2. Si hay un retiro, las ganancias de capital se gravan como ingreso ordinario. Los retiros realizados antes de la edad de 59 ½ pueden estar sujetos a una multa impositiva del 10 por ciento.
3. Las tarifas pueden ser bastante elevadas.

Antes de invertir en una anualidad variable, los inversores deben leer atentamente el prospecto para obtener una comprensión completa de los gastos y riesgos. Entre la tarifa de gestión de inversiones, las tarifas de mortalidad, las tarifas administrativas y los cargos para cualquier usuario, los gastos de una anualidad variable pueden acumularse rápidamente, lo que puede afectar negativamente los rendimientos a largo plazo.

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