¿Cuáles son algunas de las características y beneficios de las SEP IRA y Roth IRA?

Hay una variedad de IRA en el panorama de inversión en estos días. Aquí hay un desglose de dos de los tipos menos tradicionales, el SEP IRA y el Roth IRA. Todas las cifras en dólares corresponden al año fiscal 2018.

SEP IRA

1. Establecido y financiado por una empresa (incluida una empresa unipersonal)
2. Debe establecerse y financiarse antes de la fecha límite de presentación de impuestos del empleador, incluidas las extensiones
3. El límite de contribución es el 25% de la compensación o $ 55, 000, lo que sea menor. Para un propietario único, el límite de contribución es del 20% de los ingresos comerciales netos ajustados del propietario único.
4. La contribución dentro de los límites es deducible en la declaración de impuestos comerciales del empleador
5. Las ganancias de la cuenta crecen sobre una base de impuestos diferidos
6. Distribuciones tratadas como ingresos ordinarios y sujetas a impuestos sobre la renta y multas por retiro anticipado si tiene menos de 59½ años cuando se realiza el retiro, a menos que sea elegible para una excepción

Roth IRA

1. Establecido y financiado por el contribuyente individual
2. Debe establecerse y financiarse antes de la fecha límite de presentación de impuestos del contribuyente individual (generalmente el 15 de abril), extensiones no incluidas
3. El límite de contribución es el menor del 100% de la compensación o $ 5, 500 ($ 6, 500 si tiene al menos 50 años al final del año para el que se realiza la contribución)
4. Las contribuciones no son deducibles
5. Las ganancias crecen libres de impuestos (se aplican ciertas reglas)
6. Las distribuciones calificadas están libres de impuestos y multas.

Si financia una SEP IRA y luego convierte esos activos en una Roth IRA, el monto convertido se tratará como ingreso ordinario y estará sujeto al impuesto sobre la renta del año en que realizó la conversión.

Cuenta SEP: Jessica Perez

Aquí hay algunos puntos adicionales a considerar:

Elección del tipo de plan adecuado para su empresa (incluida la propiedad exclusiva): cuando intente elegir el mejor plan para su empresa, otras opciones a considerar incluyen IRA SIMPLE o planes calificados como participación en las ganancias, compra de dinero y 401 (k) plan. (Consulte Planes que el pequeño empleador puede establecer para obtener más información).

Elegir el tipo correcto de IRA : los propietarios únicos que hacen una contribución del empleador a una SEP IRA también pueden hacer una contribución individual de un participante a una Roth o IRA tradicional.

Generalmente, las IRA SEP y las IRA Roth no se sustituyen entre sí, ya que son dos tipos diferentes de planes de jubilación. Un individuo puede participar en ambos, si cumple con los requisitos de elegibilidad.

Esta pregunta fue respondida por Denise Appleby
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