¿Qué es un retiro de dificultades?
Un retiro por dificultades económicas es una extracción de fondos de emergencia de un plan de jubilación, que se busca en respuesta a lo que el IRS llama "una necesidad financiera inmediata y pesada". Dichas distribuciones especiales pueden permitirse sin penalización de planes como un IRA tradicional o un 401k, siempre que el retiro cumpla con ciertos criterios de por qué se necesitan los fondos y su monto. Sin embargo, incluso si no se aplican multas (en particular, la penalidad del 10% por retiros realizados antes de los 59 años y medio), el retiro aún estará sujeto al impuesto sobre la renta estándar.
Para llevar clave
- Si es menor de 59½ años y sufre dificultades financieras, puede retirar fondos de sus cuentas de jubilación sin incurrir en la penalidad habitual del 10%.
- Sin embargo, no todas las dificultades califican y usted todavía es responsable de pagar el impuesto sobre la renta de los retiros.
- Tenga en cuenta que no podrá devolver los fondos a la cuenta siempre que sus finanzas mejoren.
- Considere otras alternativas a los retiros por dificultades financieras, incluido un plan de pagos periódicos sustancialmente iguales (SEPP).
Comprender los retiros por dificultades
Los retiros por dificultades económicas pueden proporcionar los fondos necesarios en una emergencia, sin verificación de crédito, pero deben usarse con moderación y solo si todas las otras alternativas se han probado o descartado. Al exponer los fondos mantenidos en un fondo protegido de impuestos al impuesto sobre la renta, es probable que un retiro por dificultades financieras aumente su factura de impuestos para el año. Aún más importante, lo privará permanentemente de los fondos destinados a su jubilación. A diferencia de, digamos, un préstamo que toma de su 401 (k), los fondos de un retiro por dificultades financieras no pueden devolverse a la cuenta si su situación financiera mejora y cuando mejore.
Debido a estas desventajas, considere un retiro por dificultad económica como último recurso para satisfacer una necesidad excepcional y apremiante. De hecho, el IRS y la mayoría de los empleadores que ofrecen 401 (k) s imponen criterios estrictos para que estas distribuciones limiten cuándo se pueden usar y su monto.
Las reglas que rigen dichos retiros, y quién los administra, difieren según el tipo de fondo de jubilación.
Retiros por dificultades económicas de las cuentas IRA
El IRS renunciará a la multa del 10% por los retiros de IRA realizados antes de los 59½ años de edad que sean provocados por dificultades médicas. Si no tiene seguro de salud o si sus gastos médicos son más de lo que cubrirá su seguro durante el año, es posible que pueda tomar distribuciones sin cargo de su IRA para cubrir estos gastos. O algunos de ellos, al menos. Solo es elegible la diferencia de costo entre estos gastos y el 7.5% de su ingreso bruto ajustado (AGI).
Si está desempleado, se le permite hacer distribuciones sin multas para pagar su seguro médico. Sin embargo, para calificar, debe haber perdido su trabajo, en lugar de simplemente dejarlo voluntariamente, y debe haber recibido una compensación por desempleo federal o estatal durante 12 semanas consecutivas. Con respecto al tiempo, debe recibir las distribuciones el año o el año siguiente, recibió la compensación por desempleo y no más tarde de 60 días después de obtener otro trabajo. Y las facturas deben ser grandes (que representen al menos el 10% de su AGI) y no deben estar cubiertas por ningún seguro de salud.
El IRS también permite retiros anticipados y sin penalización de IRA por otras razones que pueden o no ser causadas por dificultades. Estos incluyen tener una discapacidad mental o física, o necesitar fondos para pagar las facturas de educación superior para usted, su cónyuge o sus hijos o nietos.
Retiros por dificultades económicas de 401 (k) s
Si puede o no tomar una distribución de dificultades de sus planes 401 (k) o similares 403 (b), y por qué razones, depende del empleador que patrocina el programa. "Un plan de jubilación puede, pero no está obligado a hacerlo, proporcionar distribuciones por dificultades", afirma el IRS. Si el plan permite tales distribuciones, debe especificar los criterios que definen una dificultad, como el pago de gastos médicos o funerarios. Su empleador le pedirá cierta información y posiblemente documentación de sus dificultades.
Sin embargo, si su empleador permite un retiro por una razón en particular, las reglas del IRS rigen si se aplicará o no la multa del 10% por los retiros realizados antes de los 59½ años de edad, y cuánto se le permite retirar. Estas condiciones son similares a las que rigen las exenciones para los retiros de IRA, pero existen algunas diferencias. En particular, no puede retirarse de su 401 (k) sin penalización para pagar las primas de su seguro médico, como puede hacerlo con una IRA. Tampoco son retiros para pagar gastos educativos o para comprar una primera casa libre de multas; ambos están permitidos sin penalización por retiros de IRA, bajo ciertas condiciones.
Pagos ordenados como alternativa a los retiros por dificultades económicas
Hay otra opción para aprovechar sus cuentas de jubilación antes de los 59 años y medio de edad sin incurrir en sanciones, pero requiere más tiempo para configurar y un compromiso a más largo plazo para los retiros anticipados. Los fondos que desea aprovechar se pueden colocar en el plan Pagos periódicos sustancialmente iguales (SEPP). El plan luego le pagará, sin penalización, distribuciones anuales por cinco años o hasta que cumpla 59½ años, lo que ocurra más tarde. Al igual que con los retiros por dificultades económicas, solo se eximen las sanciones; Usted todavía es responsable de pagar el impuesto sobre la renta en los retiros anticipados.
Debido a que el IRS requiere que las personas continúen el plan SEPP durante al menos cinco años, esta no es una solución para aquellos que buscan solo acceso a corto plazo a los fondos de jubilación sin penalización. Si cancela el plan antes de que expire el período mínimo de tenencia, debe pagarle al IRS todas las multas que se le eximió en virtud del programa, más intereses sobre ese monto.
Además, los fondos mantenidos en un plan calificado patrocinado por el empleador, como un 401 (k), se pueden usar en un SEPP solo si ya no trabaja para el empleador patrocinador. Una vez que comience un programa SEPP en una cuenta de jubilación, tampoco podrá hacer adiciones o distribuciones desde la cuenta. Cualquier cambio en el saldo de la cuenta, con la excepción de los SEPP y las tarifas requeridas, como los cargos comerciales y administrativos, puede dar lugar a una modificación del programa SEPP y podría ser causa de descalificación por parte del IRS y, nuevamente, la imposición de todos sanciones que fueron exentas, más intereses.
A pesar de estas limitaciones y desventajas, vale la pena considerar un plan SEPP en los casos en que necesite aprovechar los fondos temprano. Entre otras ventajas, los programas son menos restrictivos con respecto a cómo gasta los fondos que retira sin penalización que los retiros por dificultades económicas.
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