Por qué las contribuciones IRA, Roth IRA y 401 (k) son limitadas

Las contribuciones al IRA tradicional, Roth IRA, 401 (k) y otros planes de ahorro para la jubilación están limitados por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) para evitar que los ricos se beneficien más que el trabajador promedio de las ventajas fiscales que ofrecen.

Los límites de contribución varían según el tipo de plan, la edad del participante del plan y, en algunos casos, según cuánto ganan.

Para llevar clave

• El IRS limita las contribuciones a los planes de ahorro para la jubilación para evitar que los trabajadores con altos ingresos se beneficien más que el trabajador promedio de los beneficios fiscales que ofrecen.
• Los límites de contribución varían según el tipo de plan y la edad del participante del plan.
• En algunos casos, no se permiten contribuciones para aquellos que el IRS considera altos ingresos.

Ventajas fiscales del plan de jubilación

Las contribuciones a las cuentas IRA tradicionales y 401 (k) se realizan con dólares antes de impuestos, por lo que pueden ofrecer una reducción significativa a la carga anual del impuesto sobre la renta de un trabajador. Las contribuciones están limitadas para garantizar que aquellos que pueden permitirse diferir grandes cantidades de su compensación no aprovechen indebidamente este beneficio fiscal. Las inversiones crecen con impuestos diferidos, pero los retiros están sujetos al impuesto sobre la renta.

Las contribuciones Roth IRA y Roth 401 (k) se realizan con dólares después de impuestos. El crecimiento de la inversión y los retiros no están sujetos a impuestos. Los planes Roth son particularmente beneficiosos para las personas que estarán en una categoría impositiva alta en la jubilación.

Límites de contribución 401 (k)

En 2019, la contribución máxima de los empleados a un plan 401 (k), ya sea tradicional o Roth, es de $ 19, 000. Los empleadores también pueden contribuir a través de aplazamientos no electivos o igualación de contribuciones. Sin embargo, en 2019, la contribución total de todas las fuentes no debe exceder la menor remuneración del empleado o $ 56, 000.

Si tiene un Roth 401 (k) tradicional y otro, el total de todas sus contribuciones a ambas cuentas no puede exceder los $ 19, 000, o $ 25, 000 si tiene 50 años o más.

Para alentar a quienes se acercan al final de sus años de trabajo a contribuir más, el IRS también permite contribuciones adicionales para ponerse al día para los empleados que tienen 50 años o más. En 2019, la contribución de recuperación es de $ 6, 000. Mientras siga trabajando en su empleador, puede continuar contribuyendo a cualquier tipo de 401 (k), sin importar la edad que tenga.

Pruebas de no discriminación: 401 (k) s solamente

Un 401 (k) es un plan de jubilación calificado ofrecido a través de un empleador. El IRS impone ciertas limitaciones a las contribuciones de los empleados altamente remunerados, llamadas pruebas de no discriminación, para alentar la participación equitativa en todos los niveles de compensación.

Para que el plan 401 (k) conserve su condición calificada, las contribuciones hechas por empleados que ganan sueldos altos (más de $ 120, 000) no deben exceder un cierto porcentaje de la contribución promedio hecha por empleados no altamente remunerados. Esto incita a los empleados de nivel superior, como ejecutivos y gerentes, a alentar la participación en el plan entre las bases. A medida que aumenta la contribución promedio de los empleados regulares, aumenta la cantidad que los empleados más altamente remunerados pueden contribuir, hasta el máximo anual.

Límites de contribución de IRA

Para 2019, los participantes de IRA están limitados a una contribución máxima de $ 6, 000, o el 100% de su compensación, lo que sea menor. Las personas de 50 años o más pueden hacer contribuciones para ponerse al día de hasta $ 1, 000 al año. Si aún obtiene ingresos elegibles a los 70½ años, puede continuar contribuyendo a una cuenta Roth IRA, pero no a una cuenta IRA tradicional.

Al igual que los planes 401 (k), los límites de contribución para las IRA se aplican a todas las cuentas mantenidas por la misma persona. Si tiene una cuenta IRA tradicional y una cuenta Roth, el total de todas sus contribuciones a ambas cuentas no puede exceder $ 6, 000, o $ 7, 000 si tiene 50 años o más.

Nivelando el campo de juego

Las IRA no son planes de jubilación calificados porque no se ofrecen a través de un empleador. No existe una disposición para el tipo de prueba de no discriminación que se aplica a las contribuciones 401 (k).

Sin embargo, las IRA se desarrollaron para alentar al trabajador promedio a ahorrar para la jubilación y no como otro refugio fiscal para los ricos. Para evitar un beneficio injusto para los ricos, el monto de su contribución a una cuenta IRA tradicional que es deducible de impuestos puede reducirse si usted o su cónyuge están cubiertos por un plan patrocinado por el empleador, o si su ingreso combinado es superior a cierta cantidad.

Además, las contribuciones de Roth IRA se eliminan gradualmente para aquellos que hacen más de una cierta cantidad. En 2019, el límite de contribución se reduce para las personas solteras cuyo ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) es más de $ 122, 000 y $ 193, 000 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Las personas que ganan más de $ 137, 000 y las parejas que ganan más de $ 203, 000 no son elegibles para contribuir a las cuentas Roth IRA.