Retención de impuestos
Un impuesto de retención es una cantidad que un empleador retiene de los salarios de los empleados y paga directamente al gobierno. El monto retenido es un crédito contra los impuestos sobre la renta que el empleado debe pagar durante el año. También es un impuesto recaudado sobre los ingresos (intereses y dividendos) de los valores propiedad de un no residente, así como otros ingresos pagados a los no residentes de un país.
La retención de impuestos se produjo por primera vez en los Estados Unidos en 1862 por orden del presidente Abraham Lincoln para ayudar a financiar la Guerra Civil. El gobierno federal también implementó una gran cantidad de impuestos especiales con el mismo propósito. Después de la Guerra Civil en 1872, la retención de impuestos y el impuesto sobre la renta se abolieron por completo.
1:30Retención de impuestos
Entendiendo la retención de impuestos
Hay dos tipos diferentes de retención de impuestos empleados por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) para garantizar que se retengan los impuestos correspondientes en diferentes situaciones. El primero y más comúnmente discutido es la retención de impuestos sobre el ingreso personal que debe ser recaudado por cada empleador en los Estados Unidos. La otra forma de retención de impuestos se aplica a los no residentes de los Estados Unidos para garantizar que se realicen los impuestos adecuados sobre las fuentes de ingresos obtenidas dentro de los Estados Unidos.
Impuestos sobre la nómina
El impuesto de retención es uno de los dos tipos de impuesto sobre la nómina. El otro tipo es pagado al gobierno por el empleador y se basa en los salarios del empleado.
Según el sistema actual, los empleadores recaudan la retención de impuestos y la remiten directamente al gobierno, y el empleado paga el resto cuando presenta su declaración de impuestos en abril de cada año. Si se retienen demasiados impuestos, eso resulta en un reembolso de impuestos. Sin embargo, si no se han retenido suficientes impuestos, la persona deberá dinero al IRS.
Retención de impuestos de residentes de EE. UU.
Las retenciones de impuestos son una forma para que el gobierno de los EE. UU. Imponga impuestos en la fuente de ingresos, en lugar de tratar de recaudar el impuesto sobre la renta una vez que se obtiene. Este sistema se implementó en 1943 acompañado de un gran aumento de impuestos. En ese momento, se pensó que sería difícil recaudar impuestos sin recaudarlos de la fuente. La mayoría de los empleados están legislados y sujetos a retención de impuestos cuando son contratados completando el Formulario W-4 del IRS. El formulario estima la cantidad de impuestos que se adeudarán.
En general, desea que el gobierno retenga aproximadamente el 90% de sus impuestos sobre la renta estimados de esta manera. Le garantiza que nunca se retrasará en los impuestos sobre la renta, lo que tiene algunas penalizaciones pesadas, pero también asegura que no se le aplicarán impuestos excesivos durante todo el año. Los inversores y contratistas independientes están exentos de retenciones de impuestos, pero no del impuesto sobre la renta. Si estas clases de contribuyentes se quedan atrás, pueden ser responsables de la retención adicional, que es una tasa más alta de retención de impuestos establecida en 24%.
Los estados de los EE. UU. También pueden tener impuestos estatales sobre la renta y 41 estados también usan sistemas de retención de impuestos para garantizar una recaudación eficiente de impuestos de los residentes. Los estados usan una combinación del formulario IRS W-4 o sus propias hojas de trabajo. Siete estados no cobran impuesto sobre la renta y los residentes de New Hampshire y Tennessee pagan impuestos sobre dividendos e ingresos de inversiones
Impuestos de retención no residentes
El mismo sistema de imposición de ingresos para los extranjeros no residentes de los Estados Unidos se emplea para garantizar una recaudación de impuestos efectiva y eficiente para el gobierno de los Estados Unidos. Todos los ciudadanos no residentes, que no hayan aprobado la prueba de tarjeta verde o una prueba de presencia sustancial, deben presentar el Formulario 1040NR si participan en un comercio o negocio en los Estados Unidos durante el año. Hay tablas estándar de deducción y exención del IRS para ayudarlo a determinar cuándo debe pagar los impuestos de EE. UU. Y qué deducciones es posible reclamar.
La retención de impuestos es necesaria para la gran mayoría de las personas que obtienen ingresos de un comercio o negocio en los Estados Unidos.
Cómo calcular su retención de impuestos
¿Está pagando suficientes impuestos de su cheque de pago? Puede realizar fácilmente un chequeo de cheque de pago utilizando la calculadora de retención del IRS. Esta herramienta ayuda a identificar la cantidad correcta de impuestos retenidos con cada cheque de pago para asegurarse de que no deba más en abril. El uso de la calculadora requerirá sus talones de pago más recientes, la declaración de impuestos más reciente, su ingreso estimado durante el año en curso y otra información. (Para lecturas relacionadas, consulte "La diferencia entre la retención de impuestos de soltero y casado")
Comparar cuentas de inversión Nombre del proveedor Descripción Divulgación del anunciante × Las ofertas que aparecen en esta tabla son de asociaciones de las cuales Investopedia recibe una compensación.