5 peligros sorprendentes de ser un ejecutor

Ser nombrado en el testamento de alguien como albacea, la persona que maneja y resuelve los asuntos patrimoniales, suena como un gran honor. Y lo es, porque la persona cree que tiene la capacidad de cobrar activos, liquidar deudas, presentar declaraciones de impuestos sobre el patrimonio cuando sea necesario, distribuir activos y cerrar el patrimonio. Sin embargo, una persona nombrada como albacea no está obligada a aceptar la cita.

Antes de aceptar actuar como albacea, comprenda algunos de los peligros que pueden resultar. Y sepa cómo puede abordar algunos de estos peligros potenciales para que ser un ejecutor pueda funcionar sin problemas.

1. Disputas con co-ejecutores

A menudo, cuando un padre tiene más de un hijo adulto, todos los niños son nombrados como co-ejecutores para no mostrar favoritismo. Para aquellos que son nombrados, sin embargo, este acuerdo puede no funcionar sin problemas. Algunos niños pueden estar fuera del estado o incluso fuera del país, lo que dificulta el manejo de las actividades prácticas, como asegurar activos y vender una casa. Algunos carecen de la capacidad financiera para tratar con los acreedores, comprender los asuntos del impuesto al patrimonio y hacer una contabilidad para satisfacer a los beneficiarios de que las cosas se han manejado adecuadamente. Además, tener múltiples ejecutores aumenta enormemente la cantidad de papeleo. Por ejemplo, los formularios que deben ser firmados por todos los ejecutores deben enviarse a todos (en algunos casos, los documentos escaneados que han sido firmados son aceptables, pero en otros solo los originales son aceptables).

Mejor manera: ver si los co-ejecutores pueden aceptar permitir que solo uno sirva; los otros simplemente renuncian a su cita. Esta exención funciona bien cuando los co-ejecutores confían en la persona que actuará como el único ejecutor. Otra alternativa es que todos los niños rechacen y, en cambio, dejen que el departamento de fideicomiso de un banco se encargue del trabajo (el testamento puede nombrar al banco como un sucesor sucesor). Esto cuesta dinero y es más adecuado para grandes propiedades. Sin embargo, usar una entidad en lugar de un individuo como ejecutor puede aliviar los conflictos entre los niños y los alivia de lo que podría ser un trabajo oneroso.

2. Disputas con herederos

El trabajo de un albacea es asegurar los activos del patrimonio y luego distribuirlos de acuerdo con los deseos de la persona fallecida. En algunas familias, los herederos descienden a la casa de un difunto incluso antes del funeral, recogiendo reliquias y otros objetos de valor. Además, el testamento puede otorgar libertad a un albacea para hacer desembolsos a los herederos (por ejemplo, distribuir propiedades o vender propiedades y distribuir efectivo). Un albacea puede crear desarmonía familiar simplemente por hacer su trabajo.

Mejor manera: asegure la casa y otros activos lo más rápido posible. Informe a los herederos que esta es la ley. También comparta información sobre los deseos del difunto, que pueden describirse en un testamento (consulte ¿Qué es un testamento y por qué necesito uno? ) O enumerados en un documento separado (el documento por separado no es vinculante para el ejecutor, pero puede ser un buena hoja de ruta para desembolsos de activos).

3. Time Drain

Uno de los mayores inconvenientes de ser un ejecutor es la gran cantidad de tiempo que lleva manejar adecuadamente las responsabilidades. Por ejemplo, piense en el tiempo necesario para comunicarse con varias agencias gubernamentales (por ejemplo, la Administración del Seguro Social para suspender los beneficios del Seguro Social y, en el caso de un cónyuge sobreviviente, reclamar el beneficio por muerte de $ 255; el IRS y las autoridades fiscales estatales para el impuesto sobre la renta y la muerte asuntos fiscales; los departamentos de propiedad no reclamados del estado para recuperar depósitos de servicios públicos y otras cantidades pendientes que pertenecieron al difunto).

Mejor manera : un albacea puede permitir que un abogado de sucesiones maneje muchos de estos asuntos. Sin embargo, el abogado facturará por su tiempo y le costará el dinero del patrimonio. Incluso si un abogado utiliza un asistente legal para diversas acciones, aún puede ser costoso. Además, un CPA u otros preparadores de impuestos pueden trabajar en la declaración de impuestos sobre la renta final del difunto, así como en las declaraciones de impuestos sobre la renta del patrimonio. Cuando las propiedades son modestas, estos honorarios pueden significar poca o ninguna herencia para algunos herederos. Un ejecutor en esta situación debe utilizar los servicios de profesionales con moderación y comprender el compromiso de tiempo que deberá hacer en su lugar. Estar organizado (por ejemplo, usar una lista de verificación como esta de Jonathan Pond) puede ayudar a un ejecutor a usar el tiempo de manera más eficiente.

4. Exposición de responsabilidad personal

Como albacea, debe pagar los impuestos adeudados antes de desembolsar las herencias a los herederos. Si primero paga a los herederos y no tiene fondos suficientes en la cuenta corriente del patrimonio para pagar impuestos, usted es personalmente responsable de los impuestos.

Si bien muchas fincas ya no están preocupadas por los impuestos federales sobre la renta debido al alto monto de la exención ($ 5, 45 millones en 2016), muchos estados continúan imponiendo impuestos sobre la muerte en fincas más pequeñas. El valor del patrimonio para fines del impuesto de muerte es mayor que el patrimonio sucesorio (los activos que no pasan automáticamente a los beneficiarios nombrados); incluye todos los activos en los cuales el difunto tenía un interés (por ejemplo, IRA, anualidades, seguro de vida propiedad del difunto).

Mejor manera: explique a los herederos que están ansiosos por recibir sus herencias que no se les permite darles su parte hasta que haya llegado a un acuerdo con los acreedores, el IRS y otros con un reclamo contra el patrimonio. (Sin embargo, los acreedores no pueden perseguir el producto de una póliza de seguro de vida que tenga un beneficiario específico). Asegúrese de comprender el alcance de los fondos necesarios para pagar lo que se debe.

5. Gastos de bolsillo

Un albacea puede recibir una comisión por manejar sus deberes. Por lo general, el monto de la comisión está determinado por el tamaño del patrimonio (por ejemplo, un porcentaje de los activos). Sin embargo, en muchos casos, particularmente en fincas más pequeñas, se le pide a un albacea que renuncie a cualquier comisión.

Mejor manera : pague los gastos del patrimonio desde una cuenta corriente del patrimonio. Lleve un registro de los gastos de bolsillo (por ejemplo, tarifas postales). Algunos de estos gastos pueden ser reembolsables por el patrimonio.

La línea de fondo

Ser un albacea es un desafío, pero alguien tiene que hacerlo. Si esa persona es usted, asegúrese de comprender en qué se está metiendo antes de aceptar actuar como albacea. Pautas de la American Bar Association son útiles para comprender el alcance de las funciones de un albacea. Encuentre las responsabilidades fiscales en la Publicación 559 del IRS.

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