Definición de la Comisión de Cesión
La comisión de cesión es la tarifa pagada por una compañía de reaseguros a una compañía de cesión para cubrir los costos administrativos, suscripción y gastos de adquisición de negocios. La comisión también ayuda a la compañía cedente a compensar los fondos de primas de reserva perdidos. El reaseguro es un método para que las aseguradoras difundan el riesgo de suscripción de pólizas cediendo algunas de sus pólizas de seguro a otras compañías, generalmente más pequeñas. Las grandes empresas utilizarán reaseguradores para reducir los valores de riesgo en sus libros y permitirse adquirir contratos adicionales.
El reasegurador recaudará los pagos de las primas de los asegurados y devolverá una parte de la prima a la compañía cedente junto con la comisión cedente. La compañía cedente puede pasar parte o la totalidad de sus riesgos de su cartera de pólizas de seguro a una empresa de reaseguros.
Cómo se determina la Comisión de Cesión
Las compañías de seguros que buscan reducir la exposición al riesgo mediante el uso de reaseguros a menudo firman un tratado proporcional, también conocido como un tratado prorrateado. En un acuerdo proporcional, tanto la compañía cedente como el reasegurador comparten tanto el pago de la prima como la cobertura de cualquier pérdida de reclamo basada en un porcentaje acordado. Como ejemplo, una aseguradora cedente puede retener el 60% de la prima y el riesgo mientras cede el 40% de distancia.
Alternativamente, la aseguradora puede usar un acuerdo de cuota compartida. Con este método, el reasegurador acepta asumir un porcentaje fijo de la posible pérdida de reclamos antes de que la empresa cedente sea responsable. En este ejemplo, la empresa cedente utiliza una cuota de cuota del 60% y mantiene solo el 40% de las primas pagadas y cubre solo el 40% de un reclamo. El reasegurador recibe el 60% de la prima y debe cubrir el 60% de todos los daños. La mayoría de los acuerdos de cuota de cuota incluirán una cantidad máxima de daños en dólares que el reasegurador es responsable de cubrir.
Para llevar clave
- La comisión de cesión es la tarifa que una compañía de reaseguros paga a una compañía de cesión por gastos administrativos, de suscripción y de adquisición de negocios.
- Los reaseguradores cobran los pagos de las primas de los asegurados y dan una parte a la compañía cedente, junto con la comisión cedente.
- La comisión de cesión está determinada por el uso de un tratado proporcional, también llamado tratado prorrateado, o un acuerdo de cuota compartida.
La Comisión de Cálculo de Cesión
Las comisiones de cesión son parte del tratado de reaseguro y generalmente se expresan como un porcentaje. El contrato también incluirá fechas de vigencia donde el acuerdo puede renovarse o reestructurarse. El cobro de comisiones ayuda a la aseguradora cedente a compensar parte del costo en que incurrió al suscribir la póliza. Además, la comisión de cesión ayuda a compensar la pérdida de fondos de primas que la compañía de cesión habría mantenido en reserva por la necesidad de cubrir un reclamo.
Los tratados de reaseguro también pueden calcular la comisión de cesión en una escala móvil vinculada a los eventos de pérdida reales. Este acuerdo generalmente incluye una tasa de comisión máxima y mínima. La tarifa de comisión variable disminuirá a medida que aumente el índice de pérdidas.
Comisión de cesión y beneficios de la empresa
Las compañías de seguros basan las decisiones y la rentabilidad en la relación combinada. Esta cifra es el total de todas las pérdidas y gastos para suscribir una póliza dividida por las primas ganadas. Esta relación ayuda a una empresa a estimar si un tratado de reaseguro particular es rentable. Los gastos incluyen gastos generales, tarifas de corretaje, comisiones de cesión y otros costos.
Los actuarios analizarán el índice combinado y lo usarán para determinar si los términos del acuerdo de reaseguro proporcionarán un rendimiento aceptable.
Ejemplo del mundo real
Según lo informado por "NewsWire.ca", a fines de enero de 2019, la unidad de seguros de vida y anualidades con sede en Canadá Great-West Lifeco (GWO.TO) anunció que vendería, a través de reaseguros, la mayoría de sus negocios de seguros de vida y anualidades a japoneses Unidad de seguro de vida de protección de Dai-ichi Life Holdings.
El acuerdo tiene un valor de aproximadamente $ 1.2B e incluye una comisión de cesión positiva sustancial a las entidades estadounidenses de Great-West Lifeco (aunque no se liberó el monto exacto de la comisión de cesión). El acuerdo también incluye una liberación de capital de alrededor de $ 400 millones.
El negocio transferido se ha comercializado bajo la marca Great-West Financial e incluye seguros de vida propiedad de bancos y corporaciones, seguros de vida de prima única, anualidades individuales y algunos de los seguros de vida y anualidades de bloque cerrado de Great-West.
Great-West Lifeco es una firma internacional de servicios financieros con sede en Canadá que se considera una de las aseguradoras de vida más grandes de Canadá. Tenía una capitalización de mercado de $ 29.74 mil millones, al 8 de febrero de 2019. La empresa informó resultados del cuarto trimestre de 2018 en febrero de 2019 de 72 centavos por acción, frente a los 74 centavos ajustados por acción del año anterior, en medio del impacto del débil cuarto trimestre en los mercados de valores.
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