Errores comunes de reinversión de IRA

¿Ha pensado en transferir su IRA tradicional de una institución financiera a otra? Quizás esté buscando mayores retornos, más selecciones de inversión o un mejor servicio. Si revierte su IRA tradicional, hay algunos errores comunes que debe evitar. "Las reglas de la IRA pueden ser complicadas y algunas incluso han cambiado con los años, por lo que debe tener cuidado, de lo contrario podría pagar impuestos y multas", dijo Dan Stewart, CFA®, presidente de Revere Asset Management, Inc., en Dallas Texas

En este artículo, le daremos una descripción general de las reglas de reinversión de IRA y discutiremos cómo evitar errores comunes.

La regla de los 60 días

Después de recibir los fondos de su IRA, tiene 60 días para completar la transferencia a otra IRA. "Son 60 días, no dos meses", dijo Marguerita M. Cheng, directora ejecutiva de CFP®, Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD. "He visto que ocurren errores". Si no completa la transferencia dentro del tiempo permitido - o no recibe una exención o extensión del período de 60 días del Servicio de Impuestos Internos (IRS) - el monto será tratado como ingreso ordinario por el IRS.

Eso significa que debe incluir el monto como ingreso en su declaración de impuestos, y cualquier monto imponible se gravará a su tasa actual de impuesto sobre la renta ordinaria. Además, si no tenía 59.5 años cuando se realizó la distribución, enfrentará una multa del 10% en el retiro.

Regla de espera de un año

No puede hacer una segunda reinversión libre de impuestos de ninguna IRA durante un año después de distribuir los activos de su IRA y reinvertir cualquier parte de esa cantidad. La desventaja de esto es que algunos bancos pueden cobrar por emitir un cheque a otro banco de custodia cuando está moviendo su IRA. Este límite de reinversiones de IRA a IRA no se aplica a las distribuciones de reinversión elegibles de un plan del empleador. Por lo tanto, puede transferir más de una distribución del mismo plan calificado, cuenta 403 (b) o 457 (b) dentro de un año. Este límite de un año tampoco se aplica a las transferencias de IRA tradicionales a IRA Roth (es decir, conversiones Roth).

Errores comunes de reinversión de IRA

RMD no elegibles para rollover

Puede realizar reinversiones libres de impuestos de sus cuentas IRA a cualquier edad, pero si tiene 70.5 años o más, no puede reinvertir su distribución mínima requerida anual (RMD) porque se consideraría una contribución en exceso.

Si debe tomar una RMD cada año, asegúrese de eliminar la cantidad de RMD del año actual de su IRA antes de implementar la transferencia.

Misma regla de propiedad

Su transferencia de una IRA a otra IRA debe consistir en la misma propiedad. Esto significa que no puede tomar distribuciones de efectivo de su IRA, comprar otros activos con el efectivo y luego transferir esos activos a una nueva (o la misma) IRA. Si esto ocurriera, el IRS consideraría la distribución de efectivo del IRA como ingreso ordinario. Aquí hay un ejemplo hipotético de cómo alguien podría violar la misma regla de propiedad:

Una empresaria, de 57 años, decidió transferir su IRA de una institución financiera a otra. Sin embargo, ella quiere usar sus activos de IRA para comprar acciones de una determinada compañía. Ella toma una parte de los fondos que recibió de su IRA, compra las acciones y coloca el efectivo restante en una nueva IRA. Luego, deposita las acciones de las acciones que compró en la misma IRA para recibir un tratamiento con impuestos diferidos.

El IRS consideraría la porción de la distribución utilizada para comprar las acciones como ingresos ordinarios; por lo tanto, la empresaria debe impuestos a su tasa actual de impuesto sobre la renta ordinaria sobre cualquier porción imponible de las acciones que se transfirieron. Y, debido a que tiene menos de 59.5 años, el IRS aplicaría una multa del 10% sobre cualquier porción imponible del monto utilizado para comprar las acciones.

Precaución: cuándo no usar un rollover

Si simplemente está trasladando su IRA de una institución financiera a otra y no necesita usar los fondos, debería considerar usar el método de transferencia en lugar de una transferencia. Una transferencia no es reportable y se puede hacer un número ilimitado de veces durante cualquier período. "Una transferencia elimina el proceso de retiro de la transferencia, lo que garantiza que los activos vayan directamente a su cuenta final y los inversores eliminen el riesgo asociado con la regla de los 60 días", dijo Mark Hebner, fundador y presidente de Index Fund Advisors, Inc., en Irvine, California, y autor del "Programa de recuperación de 12 pasos para inversores activos".

"En mi opinión, una transferencia directa es la solución más óptima para mover fondos de una IRA a otra", dijo Carlos Dias Jr., administrador de patrimonio, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Florida.

Puntos adicionales

Puede transferir fondos de cualquiera de sus propias cuentas IRA tradicionales, pero también puede transferir fondos a su cuenta IRA tradicional de los siguientes planes de jubilación:

• Una cuenta IRA tradicional que hereda de su cónyuge fallecido.
• Un plan calificado.
• Un plan de anualidad protegido de impuestos.
• Un plan gubernamental de compensación diferida (plan de la sección 457).

Si se le pagan montos elegibles de reinversión de planes calificados, planes 403 (b) o planes gubernamentales 457 en lugar de procesarse como reinversión directa a un plan de jubilación elegible, el pagador debe retener el 20% del monto distribuido a usted. Por supuesto, recibirá crédito por los impuestos retenidos. Sin embargo, si decide renovar la distribución total, deberá compensar el 20% de su bolsillo.

Si desea evitar la retención y los requisitos de informes asociados, una transferencia directa es el método que debe usarse para efectuar su transferencia de su plan calificado, plan 403 (b) o cuenta gubernamental del plan 457. Una transferencia directa es declarable pero no imponible. Además, no hay una ventana de 60 días para preocuparse. Asegúrese de consultar con el administrador de su plan y el custodio de la IRA con respecto a su documentación y requisitos operativos para procesar una transferencia directa en su nombre.

Es posible que también pueda mover fondos en la otra dirección. Es decir, es posible que pueda tomar una distribución de su IRA y convertirla en un plan calificado. No se requiere que su empleador acepte dichas transferencias, por lo tanto, consulte con el administrador de su plan antes de distribuir los activos de su IRA. Ciertos montos, como montos no imponibles y RMD, no se pueden transferir de una IRA a un plan calificado.