Declaración de divulgación
Una declaración de divulgación es un documento que explica las reglas de una transacción financiera en un lenguaje simple y no técnico.
Un administrador del plan IRA debe proporcionar una declaración de divulgación al propietario de la IRA al menos siete días antes de que se establezca la IRA o en el momento en que se establezca si el propietario de la IRA tiene siete días dentro de los cuales puede revocar la IRA.
Una declaración de divulgación también es un documento que describe los términos y condiciones específicos de un préstamo, incluida su tasa de interés, cualquier tarifa, la cantidad prestada, el seguro y los derechos de prepago y las responsabilidades del prestatario.
Para llevar clave
- Una declaración de divulgación es un documento financiero entregado a un participante en una transacción que explica la información clave en lenguaje sencillo.
- Las declaraciones de divulgación para los planes de jubilación deben indicar claramente quién contribuye al plan, los límites de contribución, si las contribuciones son antes o después de impuestos si las inversiones crecen con impuestos diferidos, y cuándo es apropiado comenzar los retiros sin penalización.
- La declaración de divulgación de los préstamos debe detallar los términos del préstamo, incluida la tasa de porcentaje anual o APR, los cargos financieros, el monto total de la financiación, los pagos por adelantado, las multas por cargos atrasados, las garantías, las opciones para un período de gracia o aplazamiento del préstamo y lo que sucede en caso de incumplimiento del préstamo.
Comprender las declaraciones de divulgación
En primera instancia (arriba), la declaración de divulgación debe incluir información relacionada con las tarifas de IRA, las reglas y sanciones de distribución de IRA, los requisitos de elegibilidad para establecer una IRA y las reglas generales de una IRA. Por el contrario, en el segundo caso, el prestamista debe enviar este documento al prestatario antes de desembolsar los fondos del préstamo.
Declaración de divulgación y cuentas de jubilación
Existen varios tipos de declaraciones de divulgación para que coincidan con las diferentes formas de cuentas de jubilación. Las cuentas IRA tradicionales permiten a las personas dirigir los ingresos antes de impuestos hacia inversiones que pueden crecer con impuestos diferidos. Una alternativa, el Roth IRA acepta contribuciones después de impuestos. Las inversiones que crecen dentro de Roth IRA no se gravan con el retiro. El plan 401 (k) es un plan de contribución definida (DC) en el que un empleador ayuda a patrocinar la jubilación de los empleados (a menudo después de un período establecido de concesión). Otros tipos de planes patrocinados por el empleador incluyen SIMPLE IRA y SEP IRA.
Las declaraciones de divulgación de todos estos planes deben indicar claramente quién contribuye al plan, los límites de contribución, si las contribuciones son antes o después de impuestos, si las inversiones crecen con impuestos diferidos y cuándo es apropiado comenzar los retiros sin penalización. Si un individuo retira fondos prematuramente, las declaraciones de divulgación deben detallar sanciones adicionales. Las declaraciones de divulgación también pueden definir los tipos de opciones de inversión disponibles para los participantes del plan, sus resultados históricos y los riesgos involucrados, junto con más información sobre cómo obtener más información.
Declaración de divulgación y préstamos
En hipotecas, préstamos estudiantiles, préstamos para pequeñas empresas, préstamos para automóviles y préstamos personales, las declaraciones de divulgación deben acompañar el contrato. Estos detallan los términos del préstamo, incluida la tasa de porcentaje anual o APR, los cargos financieros, el monto total de la financiación, los pagos por adelantado, las multas por cargos atrasados, la garantía, las opciones para un período de gracia o aplazamiento del préstamo, y qué sucede en caso de incumplimiento de préstamo.
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