Estado civil
El estado de presentación es una categoría que define el tipo de formulario de declaración de impuestos que un contribuyente debe usar al presentar sus impuestos. El estado civil está estrechamente relacionado con el estado civil.
Desglosar el estado de archivo
El estado civil es importante porque el nivel impositivo de una persona (y, por lo tanto, el monto que debe pagar) está determinado por el estado civil, el número de hijos, la ocupación y varios otros factores. Debe presentar su estado con honestidad, o se considerará fraudulento y se impondrán sanciones.
Para fines del impuesto federal sobre la renta, un contribuyente se divide en una de cinco categorías: soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado, jefe de familia y viudo (a) calificado con hijos dependientes.
Filer único
Un único declarante es un contribuyente soltero, divorciado, pareja doméstica registrada o separado legalmente de acuerdo con la ley estatal a partir del último día del año fiscal. El jefe de familia o una persona viuda no se incluye en la categoría "soltero" a efectos fiscales. Los contribuyentes individuales tienen límites de ingresos más bajos para la mayoría de las exenciones.
Tasa de impuesto federal sobre la renta | Rango de ingresos para contribuyente individual |
10% | $ 0 - $ 9, 525 |
12% | $ 9, 526 - $ 38, 700 |
22% | $ 38, 701 - $ 82, 500 |
24% | $ 82, 501 - $ 157, 500 |
32% | $ 157, 501 - $ 200, 000 |
35% | $ 200, 001 - $ 500, 000 |
37% | más de $ 500, 000 |
Deducción estándar | $ 12, 000 |
Persona casada que presenta una declaración conjunta o cónyuge sobreviviente
Una persona casada al final del año fiscal puede presentar sus declaraciones de impuestos conjuntamente con su cónyuge. Al presentar una declaración de casado, las parejas pueden registrar sus respectivos ingresos, exenciones y deducciones en la misma declaración de impuestos. Una declaración de impuestos conjunta a menudo proporcionará un reembolso de impuestos mayor o una obligación tributaria más baja.
Tasa de impuesto federal sobre la renta | Rango de ingresos para el contribuyente casado que presenta una declaración conjunta |
10% | $ 0 - $ 19, 050 |
12% | $ 19, 051 - $ 77, 400 |
22% | $ 77, 401 - $ 165, 000 |
24% | $ 165, 001 - $ 315, 000 |
32% | $ 315, 001 - $ 400, 000 |
35% | $ 400, 001 - $ 600, 000 |
37% | más de $ 600, 000 |
Deducción estándar | $ 24, 000 |
La presentación conjunta de casados es mejor si solo un cónyuge tiene un ingreso significativo. Si ambos cónyuges trabajan y los ingresos y las deducciones detalladas son grandes y muy desiguales, puede ser más ventajoso presentar por separado.
Persona casada que presenta por separado
La declaración de casados por separado es un estado de presentación de impuestos utilizado por los contribuyentes casados que eligen registrar sus respectivos ingresos, exenciones y deducciones en declaraciones de impuestos separadas. La presentación de casados por separado puede ser atractiva para las parejas que consideran que combinar sus ingresos los empuja a un nivel impositivo más alto que cualquiera de ellos si presentaran por separado. Existe una ventaja fiscal potencial de presentar una declaración por separado cuando un cónyuge tiene gastos médicos significativos o deducciones detalladas misceláneas.
La deducción estándar y el tramo impositivo para contribuyentes casados que presentan una declaración por separado, a partir de 2018, es el mismo que para un contribuyente individual, excepto para los tramos de 35% y 37% que tienen rangos de ingresos imponibles de $ 200, 001 a $ 300, 000, y cualquier cantidad mayor que $ 300, 000, respectivamente.
Tasa de impuesto federal sobre la renta | Rango de ingresos para contribuyente individual |
10% | $ 0 - $ 9, 525 |
12% | $ 9, 526 - $ 38, 700 |
22% | $ 38, 701 - $ 82, 500 |
24% | $ 82, 501 - $ 157, 500 |
32% | $ 157, 501 - $ 200, 000 |
35% | $ 200, 001 - $ 300, 000 |
37% | más de $ 300, 000 |
Deducción estándar | $ 12, 000 |
Jefe de hogar
Un jefe de familia es un contribuyente soltero o soltero que paga al menos el 50% de los costos de mantenimiento de su hogar y vive con otros miembros de la familia calificados para quienes brinda apoyo durante más de la mitad del año. Esto significa que el contribuyente debe haber pagado más de la mitad del total de las facturas del hogar, incluidas las rentas o hipotecas, facturas de servicios públicos, seguros, impuestos a la propiedad, comestibles, reparaciones y otros gastos comunes del hogar. Algunos ejemplos de miembros de la familia que califican incluyen un hijo dependiente, nieto, hermano, hermana, abuelo o cualquier otra persona que pueda reclamar como exención.
El jefe de familia se beneficia de una tasa impositiva más baja.
Tasa de impuesto federal sobre la renta | Rango de ingresos para los contribuyentes que se presentan como jefes de familia |
10% | $ 0 - $ 13, 600 |
12% | $ 13, 601 - $ 51, 800 |
22% | $ 51, 801 - $ 82, 500 |
24% | $ 82, 501 - $ 157, 500 |
32% | $ 157, 501 - $ 200, 000 |
35% | $ 200, 001 - $ 500, 000 |
37% | más de $ 500, 000 |
Deducción estándar | $ 18, 000 |
Viuda que reúne los requisitos con hijo dependiente
Durante el año en que muere un cónyuge, el cónyuge sobreviviente generalmente puede usar el estado civil de presentación conjunta. Para los dos años tributarios posteriores al año de la muerte de un cónyuge, el cónyuge sobreviviente puede declararse viudo o viudo calificado. Si bien el cónyuge sobreviviente no puede continuar reclamando una exención para el cónyuge fallecido, puede reclamar la deducción estándar para una pareja casada que presenta una declaración conjunta.
El rango de impuestos y el rango de ingresos para viudas (ers) es el mismo que para los casados que presentan una declaración conjunta.
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