Carta de regalo
Una carta de regalo es una correspondencia escrita que declara explícitamente que el dinero recibido de un amigo o pariente es un regalo. Las cartas de regalo a menudo entran en juego cuando un prestatario ha recibido asistencia para realizar un pago inicial de una nueva casa u otra propiedad inmobiliaria. Dichas cartas indican que no se espera que el dinero recibido sea devuelto de ninguna manera o forma.
Carta de regalo explicada
Las cartas de regalo son importantes porque, en general, los prestamistas tienden a desaprobar a los prestatarios que usan dinero prestado adicional para el pago inicial de una casa u otra propiedad. Sin embargo, el dinero "dotado" es una historia diferente. Una carta de regalo hace referencia específica al hecho de que el dinero es un regalo y no un préstamo. El donante debe escribir directamente la carta para que tenga validez. La carta también a menudo revela la relación entre el donante de regalos y el receptor.
Un regalo puede definirse en términos generales para incluir una venta, intercambio u otra transferencia de propiedad de una persona (el donante) a otra (el receptor).
Los regalos comunes incluyen:
- Efectivo, cheque u otros artículos tangibles
- Transferir un título a acciones o bienes inmuebles sin recibir nada a cambio de valor
- Deuda perdonadora
- Préstamos por debajo del mercado
Todos los obsequios que excedan una cantidad determinada anualmente están sujetos a impuestos sobre la renta si se hacen a alguien que no sea un cónyuge o una organización benéfica calificada.
Carta de regalo y estrategias de obsequios adicionales
Varias estrategias de regalos se basan en cartas de regalo. Por ejemplo, la donación entre vivos ocurre mientras un individuo aún está vivo y puede reducir el patrimonio imponible ya que el individuo ya no posee la propiedad cuando muere (aunque las donaciones entre vivos aún pueden estar sujetas a impuestos si se realizan tres años antes de la muerte de ese individuo) .
Muchos optan por regalar activos que se apreciarán sustancialmente en el futuro, como los bienes raíces, particularmente si aún no ha aumentado su valor. Esto excluye su valor presente del patrimonio del donante y también elimina la apreciación futura del patrimonio. Por el contrario, los activos de obsequios que ya han aumentado significativamente en valor son menos ventajosos ya que el receptor tendrá la misma base impositiva (traspaso) en la propiedad que el donante. Si el receptor heredara el activo en lugar de recibir un regalo durante la vida del donante, el activo se incrementará al valor justo de mercado de la propiedad al momento de la muerte.
En 2017, el IRS anunció que la exención del impuesto sobre sucesiones y donaciones es de $ 5.49 millones por persona. Este es un aumento de $ 5.45 millones en 2016.
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