Cómo calcular el AGI para fines fiscales

Calcular su ingreso bruto ajustado (AGI) es uno de los primeros pasos para determinar su ingreso imponible para el año. Si usted es un preparador de impuestos experimentado, este cálculo puede ser fácil. Sin embargo, si está preparando su declaración de impuestos por primera vez, o no es un experto, puede encontrar útiles los siguientes consejos.
Antes de determinar su AGI

Determinar su AGI sería una pérdida de tiempo y recursos si no está obligado a presentar una declaración de impuestos. Por lo tanto, antes de calcular su AGI, debe determinar si necesita o no presentar una declaración de impuestos para el año. El IRS proporciona un asistente tributario interactivo que puede usarse para ayudarlo a determinar si necesita presentar una declaración de impuestos para el año. Esto se puede encontrar en el sitio web del IRS. Incluso si no está obligado a presentar una declaración de impuestos, el IRS recomienda que lo haga si es elegible para una declaración de impuestos, que podría ser el caso si pagó el impuesto sobre la renta o si es elegible para ciertos créditos.

Cómo calcular el AGI para fines fiscales

Reúna sus declaraciones de ingresos

El punto de partida para calcular su AGI es determinar sus ingresos para el año. Esto incluye los sueldos y salarios, que se informan en el Formulario W-2, el ingreso del trabajo por cuenta propia y los ingresos informados en los formularios 1099, como los ingresos de las Transacciones de Intercambio de Intermediario y Trueque informadas en el Formulario 1099-B, los ingresos de las Transacciones de Bienes Raíces informadas en El Formulario 1099-S, el Formulario 1099-INT se usa para reportar intereses gravables y el 1099-DIV, que se usa para reportar dividendos gravables. Deberá agregar otros ingresos imponibles, como:

• Reembolsos gravables, créditos o compensaciones de impuestos estatales y locales
• Pensión alimenticia
• Ingresos del negocio
• Ganancias o pérdidas de capital
• Otras ganancias o pérdidas
• Distribuciones de cuentas de jubilación que están sujetas a impuestos
• Alquiler de bienes inmuebles, regalías, sociedades, corporaciones S, fideicomisos, etc.
• Ingresos agrícolas
• Compensacion por desempleo
• Prestaciones de seguridad social, y
• Otros ingresos no declarados en otra parte en su declaración de impuestos

El total de estos montos es su "ingreso total".

Restar deducciones y gastos

Se le permite restar ciertas cantidades de sus ingresos totales para llegar a su AGI. Estos son:

• Gastos del educador, que se aplica a educadores elegibles por hasta $ 250
• Ciertos gastos comerciales de reservistas, artistas escénicos y funcionarios gubernamentales con honorarios
• Deducción de cuenta de ahorro de salud
• Gastos de mudanza
• Parte deducible del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
• SEP autónomo, SIMPLE y planes calificados
• Deducción de seguro de salud por cuenta propia
• Penalización por retiro anticipado de ahorros. Esto no debe confundirse con la multa por distribución anticipada del 10 por ciento que se aplica a cualquier distribución de la cuenta de jubilación que ocurra antes de cumplir 59 años y medio; dichos montos se informan como ingresos imponibles en la sección "otros impuestos" de su declaración de impuestos.
• Pensión alimenticia
• Deducción por contribuciones hechas a su IRA tradicional
• Deducción de intereses de préstamos estudiantiles
• Matrícula y tarifas y
• Deducción de actividades de producción nacional.

Tenga cuidado al calcular las cantidades para estas categorías, ya que se deben cumplir requisitos especiales para cada una. Por ejemplo, para los gastos de mudanza, su nuevo lugar de trabajo debe estar al menos a 50 millas más lejos de su hogar anterior que el lugar donde se encontraba su trabajo anterior. Si no tenía un lugar de trabajo anterior, su nueva ubicación de trabajo debe estar al menos a 50 millas de su antigua casa. También debe trabajar un número mínimo de horas a tiempo completo durante períodos específicos.

No confundas MAGI con AGI

Un error común cometido por preparadores de impuestos sin experiencia es usar AGI en los casos en que se debe usar el AGI modificado. Si bien su AGI se utiliza en el cálculo realizado para determinar la cantidad del impuesto sobre la renta que debe y ciertos créditos para los que es elegible, su AGI modificado se utiliza para determinar la elegibilidad para artículos tales como deducir contribuciones a una IRA tradicional, o la elegibilidad para contribuir a una Roth IRA.

Trabajar con un profesional

A menos que tenga el tiempo y la aptitud para seguir las instrucciones del IRS y realizar cualquier investigación necesaria, podría ser más práctico utilizar los servicios de un profesional de impuestos con experiencia. Los servicios de los profesionales pueden costarle, pero pueden valer la pena el tiempo ahorrado y evitar la frustración al tratar de descubrir las reglas por su cuenta.

La línea de fondo

Calcular su AGI puede parecer un proceso simple a primera vista. Sin embargo, incluso si utiliza las instrucciones del IRS para completar su declaración de impuestos, corre el riesgo de cometer errores costosos si no tiene experiencia. Incluso si completa el proceso por su cuenta, considere hacer que un profesional de impuestos revise sus resultados para ayudar a garantizar la precisión.