Acuerdo de adopción de IRA y documento del plan
Un Acuerdo de adopción de IRA y un documento del plan es un contrato entre el propietario de una IRA y la institución financiera donde se mantiene la cuenta. El propietario de la cuenta debe firmar el acuerdo de adopción de IRA y el documento del plan antes de que la cuenta de jubilación individual (IRA) pueda ser válida. Contiene información personal básica sobre el titular de la cuenta, como dirección, fecha de nacimiento y número de Seguro Social, y establece las reglas detalladas sobre la cuenta de jubilación.
Acuerdo de adopción de IRA y documento del plan explicado
El acuerdo de adopción de la IRA y el documento del plan explican los límites de contribución anual del plan, los requisitos de elegibilidad, cómo se pueden invertir las contribuciones, los tipos de inversiones que están prohibidas (por ejemplo, coleccionables) y las cantidades que se pueden invertir, cómo y cuándo se pueden retirar los fondos de la cuenta, disposiciones relativas a las distribuciones requeridas, cómo se asignan las contribuciones del empleador, en qué condiciones se puede transferir la cuenta, qué sucederá con la cuenta si el propietario (depositante) muere y qué honorarios y gastos están asociados con el plan. Un acuerdo de adopción de IRA debe ir acompañado de un documento básico del plan que explique cómo funcionará un plan.
Formularios del IRS
El titular de una cuenta debe completar un acuerdo de adopción de IRA para cuentas IRA tradicionales y Roth, y para cuentas de ahorro y educación y cuentas de ahorro para la salud (HSA). Dicho acuerdo también se completa para planes calificados, IRA SIMPLE, IRA SEP y una variedad de planes de jubilación patrocinados por el empleador. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) proporciona guías y formularios informativos que cubren la adopción de IRA y la documentación del plan en la serie del Formulario 5305.
- Formulario 5305: Cuenta de fideicomiso de jubilación individual tradicional
- Formulario 5305-A: Cuenta de custodia de jubilación individual tradicional
- Formulario 5305-E: Cuenta de fideicomiso de ahorro educativo Coverdell
- Formulario 5305-EA: Cuenta de Custodia de Ahorros Educativos Coverdell (bajo la sección 530 del Código de Rentas Internas)
- Formulario 5305-R: Cuenta Fiduciaria de Retiro Individual Roth
- Formulario 5305-RA: Cuenta de custodia de jubilación individual Roth
- Formulario 5305-RB: Endoso de anualidad de jubilación individual Roth
- Formulario 5305-S: Cuenta Fiduciaria de Jubilación Individual SIMPLE
- Formulario 5305-SA: Cuenta de custodia de jubilación individual SIMPLE
- Formulario 5305-SEP: Pensión de empleado simplificada - Acuerdo de contribución de cuentas de jubilación individual
- Formulario 5305-SIMPLE: Plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados de pequeñas empresas (SIMPLE) para usar con una institución financiera designada
- Formulario 5306: Solicitud de aprobación de un prototipo o acuerdo de jubilación individual patrocinado por el empleador (IRA)