Definición de relación de capital común de nivel 1

¿Qué es el índice de capital común de nivel 1?

El índice de capital común de Nivel 1 es una medida del capital social básico de un banco, en comparación con sus activos ponderados por riesgo total, y significa la fortaleza financiera de un banco. Los reguladores e inversores utilizan el índice de capital común de Nivel 1 porque muestra qué tan bien un banco puede soportar el estrés financiero y permanecer solvente. El capital común de nivel 1 excluye cualquier acción preferente o participación no controladora, lo que lo hace diferente de la relación de capital de nivel 1 estrechamente relacionada.

Para llevar clave

• El índice de capital común de Nivel 1 es una medida del capital social básico de un banco, en comparación con sus activos ponderados por riesgo total, que significa la fortaleza financiera de un banco.
• Los reguladores e inversores utilizan el índice de capital común de Nivel 1 porque muestra qué tan bien un banco puede soportar el estrés financiero y permanecer solvente.
• El índice de capital común de Nivel 1 difiere del índice de capital de Nivel 1 estrechamente relacionado porque excluye cualquier acción preferente o participación no controladora.

La fórmula para el índice de capital común de nivel 1 es

T1CCC = T1C − PS − NITRWA Donde: T1CCC = Ratio de capital común de nivel 1 T1C = Capital de nivel 1PS = Acciones preferidasNC = Participaciones no controladoras TRWA = Total de activos de control de riesgo \ begin {alineado} & T1CCC = \ dfrac {T1C - PS - NI} {TRWA} \\ & \ textbf {where:} \\ & T1CCC = \ text {Ratio de capital común de nivel 1} \\ & T1C = \ text {Capital de nivel 1} \\ & PS = \ text {Acciones preferidas} \\ & NC = \ text { Participaciones no controladoras} \\ & TRWA = \ text {Activos que controlan el riesgo total} \\ \ end {alineado} T1CCC = TRWAT1C − PS − NI donde: T1CCC = Ratio de capital común de nivel 1 T1C = Capital de nivel 1PS = Acciones preferidasNC = Participaciones no controladoras TRWA = Total de activos de control de riesgo

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Ratio de capital común de nivel 1

¿Qué le dice el índice de capital común de nivel 1?

Los activos ponderados por riesgo de una empresa incluyen todos los activos que posee la empresa que son sistemáticamente ponderados por riesgo de crédito. Los bancos centrales suelen desarrollar la escala de ponderación para diferentes clases de activos; el efectivo y los valores del gobierno conllevan un riesgo cero, mientras que un préstamo hipotecario o un préstamo de automóvil conllevarían más riesgo. A los activos ponderados por riesgo se les asignaría una ponderación creciente de acuerdo con su riesgo de crédito. El efectivo tendría un peso del 0%, mientras que los préstamos con un riesgo crediticio creciente tendrían un peso del 20%, 50% o 100%.

Los reguladores usan el índice de capital común de Nivel 1 para calificar la adecuación del capital de una empresa como uno de los siguientes: bien capitalizado, adecuadamente capitalizado, subcapitalizado, significativamente subcapitalizado o críticamente subcapitalizado. Para ser clasificada como bien capitalizada, una empresa debe tener un índice de capital común de Nivel 1 de 7% o más, y no pagar dividendos o distribuciones que reduzcan ese índice por debajo del 7%.

Una empresa caracterizada como una institución financiera sistémicamente importante (SIFI) está sujeta a un colchón adicional del 3% por su índice de capital común de Nivel 1, lo que hace que su umbral se considere bien capitalizado al 10%. Las empresas que no se consideran bien capitalizadas están sujetas a restricciones en el pago de dividendos y recompra de acciones.

La razón de capital común de Nivel 1 difiere de la relación de capital de Nivel 1 estrechamente relacionada. El capital de nivel 1 incluye la suma del capital social de un banco, sus reservas divulgadas y las acciones preferentes no redimibles y no acumulables. El capital común de Nivel 1, sin embargo, excluye todos los tipos de acciones preferentes, así como las participaciones no controladoras. El capital común de nivel 1 incluye las acciones comunes de la empresa, las ganancias retenidas y otros ingresos integrales.

Los inversores bancarios prestan atención a la relación de capital común de Nivel 1 porque presagia si un banco no solo tiene los medios para pagar dividendos y recomprar acciones, sino también el permiso de los reguladores para hacerlo. La Reserva Federal evalúa el índice de capital común de nivel 1 de un banco durante las pruebas de resistencia para discernir si un banco puede resistir los choques económicos y la volatilidad del mercado.

Ejemplo de ratio de capital común de nivel 1

Como ejemplo, suponga que un banco tiene $ 100 mil millones en activos ponderados por riesgo después de asignar los pesos correspondientes para su efectivo, líneas de crédito, hipotecas y préstamos personales. Su capital común de Nivel 1 incluye $ 4 mil millones de acciones comunes y $ 4 mil millones de ganancias retenidas, lo que lleva a un capital común de Nivel 1 total de $ 8 mil millones. La compañía también emitió $ 500 millones en acciones preferentes. Al dividir el capital común de Nivel 1 de $ 8 mil millones menos los $ 500 en preferidos por los activos totales ponderados por riesgo de $ 100 mil millones, se obtiene una relación de capital común de Nivel 1 del 7, 5%.

Si en su lugar estuviéramos calculando la razón de capital de nivel 1 estándar, se calcularía como 8%, ya que incluiría las acciones preferidas.

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