Crimen
La malversación es un acto de sabotaje directo en el que una de las partes en un contrato comete un acto que causa daño intencional. Una parte que incurre en daños por malversación tiene derecho a un acuerdo mediante una demanda civil. A menudo, es difícil demostrar la mala conducta en un tribunal de justicia, ya que rara vez se acuerda la verdadera definición.
DESMONTAJE Malversación
La mala conducta corporativa describe delitos mayores y menores cometidos por funcionarios de una empresa. Dichos delitos pueden implicar cometer actos intencionales que dañen a la corporación o no cumplir con sus obligaciones y cumplir con las leyes relacionadas. La mala conducta corporativa puede ocasionar serios problemas dentro de una industria o la economía de un país. A medida que aumenta la incidencia de malversación corporativa, los países aprueban más leyes y toman más medidas preventivas, minimizando la cantidad de delitos que tienen lugar a nivel mundial.
Ejemplos de malversación
En octubre de 2001, Enron Corporation reveló una pérdida trimestral de $ 618 millones. Enron estaba ocultando pérdidas financieras significativas al utilizar la contabilidad creativa bajo el consejo de su auditor, la firma Arthur Anderson. La empresa fue declarada culpable de destruir documentos incriminatorios relacionados con su asesoramiento y auditoría de Enron. Emitir finanzas engañosas y conspirar para obstruir la justicia al ocultar o destruir documentos son delitos graves.
Al ver los desafíos financieros que Enron estaba teniendo, los ejecutivos promocionaron las acciones de la compañía a empleados e inversores públicos por tener una perspectiva financiera sólida. Cuando las acciones alcanzaron altos precios, los ejecutivos vendieron sus acciones. El entonces presidente Jeffry Skilling vendió $ 47 millones de sus acciones de Enron con pleno conocimiento de la inminente catástrofe financiera para evitar perder millones de dólares cuando el precio de las acciones se desplomó. Mentir sobre la situación financiera de una empresa con la intención de beneficiarse de una venta de acciones es un fraude de valores.
En 2002, el director ejecutivo (CEO) y el director financiero (CFO) de Tyco fueron acusados de financiar sus lujosos estilos de vida a través de la malversación corporativa. Los ejecutivos utilizaron fondos de la compañía para comprar casas de lujo, lujosas vacaciones y joyas caras, defraudando a los accionistas con millones de dólares.
En 2008, Bernie Madoff defraudó a los inversores con miles de millones de dólares a través de la compañía de inversión que creó como un esquema Ponzi. Su empresa funcionó durante décadas y obtuvo dinero de sofisticados inversores internacionales. El caso de Madoff se considera el mayor caso de malversación corporativa en los Estados Unidos.
En abril de 2010, la Comisión de Bolsa y Valores de los Estados Unidos (SEC) acusó a Goldman Sachs Group de fraude de valores por no revelar que el inversor de fondos de cobertura John Paulson eligió los bonos que respaldan una obligación de deuda garantizada (CDO) que Goldman vendió a sus clientes. Paulson eligió el CDO porque creía que los bonos incumplirían y quería acortarlos agresivamente comprando swaps de incumplimiento crediticio para él. La creación y venta de CDO sintéticos hizo que la crisis financiera fuera peor de lo que podría haber sido, multiplicando las pérdidas de los inversores al proporcionar más valores contra los cuales apostar. Paulson recibió $ 1 mil millones por sus permutas financieras, mientras que los inversores perdieron $ 1 mil millones con el CDO.
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