Primas netas escritas
Las primas netas emitidas son la suma de las primas emitidas por una compañía de seguros en el transcurso de un período de tiempo, menos las primas cedidas a las compañías de reaseguros, más cualquier reaseguro asumido. Las primas netas escritas representan la cantidad de las primas que la compañía mantiene para asumir el riesgo.
Primas netas escritas explicadas
Mirar los cambios en las primas netas suscritas de año en año es una forma de evaluar la salud de una compañía de seguros.
La salud de una compañía de seguros depende de los tipos de pólizas y los riesgos asociados con esas pólizas. Un aumento en las primas netas suscritas representa un aumento en las nuevas pólizas de seguro suscritas, mientras que una disminución indica que se originaron menos pólizas. Las disminuciones en las primas netas emitidas podrían ser el resultado de que los competidores ingresen al mercado y aumenten su participación en el mercado, o podría deberse a que las primas no son competitivas con lo que otras compañías están ofreciendo. Las compañías que ofrecen políticas a un grupo más grande de personas pueden reducir la posibilidad de rechazos.
Las compañías de seguros pueden recibir primas en un pago por adelantado, pero también pueden ofrecer planes de pago a los asegurados. Los planes a plazos proporcionan primas a la compañía de seguros a lo largo del año, que se contabilizan de manera diferente al determinar la cantidad de ingresos que aporta la compañía de seguros. A medida que los asegurados que usan planes de pagos hacen pagos, una empresa los clasifica como primas netas ganadas. Al determinar la responsabilidad tributaria de una compañía de seguros, un estado puede permitir descuentos para las primas que se ceden a las compañías de reaseguros, o las primas adeudadas pero aún no recibidas.
El ajuste por pasivos asociados con las primas no devengadas en el transcurso de un año se denomina primas netas ganadas. Si una compañía puede emitir más primas en el transcurso del año, sus primas emitidas excederán las primas ganadas. Para ajustarse a esto, la compañía establece nuevas primas que representan los términos no vencidos.
El cálculo de la prima neta
Dado que el cálculo de la prima neta no tiene en cuenta los gastos, las empresas deben determinar la cantidad de gastos que se pueden agregar sin causar una pérdida. Los tipos de gastos que una empresa debe tener en cuenta incluyen las comisiones pagadas a los agentes que venden las pólizas, los gastos legales asociados con los acuerdos, salarios, impuestos, gastos administrativos y otros gastos generales. Las comisiones generalmente varían con la prima de la póliza, mientras que los gastos generales y legales pueden no estar vinculados a la prima.
La diferencia calculada entre la prima neta y la prima bruta es igual al valor presente esperado de las cargas de gastos, menos el valor presente esperado de los gastos futuros. Por lo tanto, el valor bruto de una póliza será menor que su valor neto cuando el valor de los gastos futuros sea menor que el valor presente de esas cargas de gastos.
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