Préstamo moroso (NPL)

¿Qué es un préstamo moroso?

Un préstamo vencido (NPL) es una suma de dinero prestado sobre el cual el deudor no ha realizado los pagos programados durante un período específico. Aunque los elementos exactos del estado de incumplimiento varían, dependiendo de los términos específicos del préstamo, "sin pago" generalmente se define como pagos cero de capital o intereses. El período especificado también varía, dependiendo de la industria y el tipo de préstamo. Generalmente, sin embargo, el período es de 90 días o 180 días.

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Préstamo vencido

Cómo funciona un préstamo moroso

Un préstamo moroso (NPL) se considera en incumplimiento o cercano al incumplimiento. Una vez que un préstamo no se vence, las probabilidades de que el deudor lo reembolse en su totalidad son sustancialmente más bajas. Si el deudor reanuda los pagos nuevamente en una morosidad, se convierte en un préstamo de reforma, incluso si el deudor no se ha puesto al día con todos los pagos atrasados.

En la banca, los préstamos comerciales se consideran morosos si el deudor ha realizado cero pagos de intereses o capital dentro de los 90 días, o si ha vencido 90 días. Para un préstamo de consumo, el vencimiento de 180 días lo clasifica como NPL.

Para llevar clave

• Un préstamo moroso (NPL) es un préstamo en el que el prestatario no ha realizado ningún pago programado de capital o interés durante algún tiempo.
• En la banca, los préstamos comerciales se consideran morosos si el prestatario tiene una morosidad de 90 días.
• El Fondo Monetario Internacional considera que los préstamos con menos de 90 días de atraso no tienen vencimientos si existe una alta incertidumbre en torno a los pagos futuros.

Tipos de préstamos morosos

Una deuda puede alcanzar el estado de "préstamo moroso" de varias maneras. Los ejemplos de NPL incluyen:

• Un préstamo en el que se han capitalizado, refinanciado o retrasado 90 días de interés debido a un acuerdo o una modificación del acuerdo original.
• Un préstamo en el que los pagos se retrasan menos de 90 días, pero el prestamista ya no cree que el deudor realice pagos futuros.
• Un préstamo en el que se ha producido la fecha de vencimiento del reembolso del principal, pero una fracción del préstamo sigue pendiente.

Definiciones oficiales de préstamos morosos

Varias autoridades financieras internacionales ofrecen pautas específicas para determinar préstamos morosos.

El banco central europeo

El Banco Central Europeo (BCE) exige la comparabilidad de activos y definiciones para evaluar las exposiciones al riesgo en los bancos centrales de la zona del euro. El BCE especifica múltiples criterios que pueden causar una clasificación de NPL cuando realiza pruebas de estrés en los bancos participantes.

En 2014, el BCE realizó una evaluación integral y desarrolló criterios para definir los préstamos como morosos si son:

1. 90 días de vencimiento, incluso si no están en incumplimiento o deteriorados
2. Deterioro con respecto a los detalles contables para los bancos US GAAP y las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)
3. En incumplimiento de acuerdo con el Reglamento de Requisitos de Capital

Un apéndice, emitido en 2018, especificaba el plazo para que los prestamistas reservaran fondos para cubrir préstamos morosos: de dos a siete años, dependiendo de si el préstamo estaba garantizado o no. A partir de 2019, los prestamistas de la eurozona todavía tienen aproximadamente $ 990 mil millones en préstamos morosos en sus libros.

Un préstamo moroso (NPL) es aquel en el que los pagos de intereses o capital no se han realizado durante un número determinado de días, por cualquier motivo.

El fondo monetario internacional

El Fondo Monetario Internacional (FMI) también establece múltiples criterios para una clasificación de préstamos morosos.

En 2005, el FMI definió los préstamos morosos como préstamos cuyos:

1. Los deudores no han pagado intereses y / o pagos de capital en al menos 90 días o más
2. Los pagos de intereses equivalentes a 90 días o más se han capitalizado, refinanciado o retrasado por acuerdo
3. Los pagos se han retrasado menos de 90 días, pero vienen con una alta incertidumbre o sin certeza de que el deudor hará los pagos en el futuro

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