Convocatoria de pensiones: todo lo que necesita saber

La concesión de pensiones para planes de beneficios definidos puede ocurrir de varias maneras. Sus beneficios pueden otorgarse de inmediato, o puede extenderse hasta siete años. Es importante entender cómo se otorga su pensión, porque el programa de adjudicación determina cuándo es elegible para recibir los beneficios completos de la pensión. Además, el cronograma de adjudicación de su plan podría ser un factor si está pensando en cambiar de trabajo, tal vez no quiera irse hasta que esté totalmente investido. Además, el calendario de adjudicación es importante si tenía una pensión con un empleador para el que ya no trabaja y desea saber a qué beneficios de pensión tiene derecho. (Para obtener más información, consulte una Introducción a los Planes de pensión de beneficios definidos ).

Quién posee las contribuciones de los empleados

Tú lo haces. Si su empleador requiere o le permite contribuir con parte de su salario a su pensión, siempre es propietario de esas contribuciones. En otras palabras, si contribuyó $ 200 a su pensión con el cheque de pago del viernes pasado y dejó su trabajo el lunes siguiente, no dejaría atrás ninguno de esos $ 200, ni nada del dinero que contribuyó a su pensión de cheques de pago anteriores, cuando Dejaste tu trabajo.

Concesión de pensión para las contribuciones del empleador

Lo que podría dejar atrás si cambia de trabajo son las contribuciones de su empleador a su plan de pensiones, esa es la parte que se "adjudica", según el calendario de adjudicación del plan y el tipo de plan en el que participa. Las siguientes reglas se aplican a los planes de pensiones de beneficios definidos. Los planes de contribución definida, como 401 (k) s, y los planes de beneficios definidos aplicables, como los planes de saldo de caja y los fondos de pensiones, siguen diferentes reglas (aunque hay algunas similitudes).

Acantilado

Los años de servicio que un empleado debe completar con un empleador para ser totalmente investido dependen de si la pensión tiene un cronograma de adjudicación de acantilados o un cronograma de adjudicación gradual. Según la primera, los empleados se vuelven totalmente investidos en sus pensiones después de un cierto número de años. Una ley federal llamada Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de los Empleados (ERISA) establece que el máximo es de cinco años para los planes del sector privado, pero los empleadores pueden permitir la adjudicación total antes. Por ejemplo, según el plan de pensiones de ExxonMobil, los trabajadores tienen todos los derechos adquiridos después de cinco años de servicio adquirido o después de cumplir 65 años, lo que ocurra primero.

Si su plan tiene un cronograma de concesión de acantilados en el que los empleados adquieren todos los derechos después de cinco años, no recibirá ninguna de las contribuciones de su empleador si deja su trabajo antes de su quinto aniversario. Sin embargo, permanecerá investido de sus propias contribuciones, como se explicó en la sección anterior.

Vinculación graduada

En virtud de la concesión gradual, existe una concesión parcial por cada año de servicio una vez que haya cumplido tres años. Para los planes del sector privado, como mínimo, después del tercer año, obtiene el 20% de la pensión, después del cuarto año, el 40%, después del quinto, el 60%, después del sexto, el 80% y, finalmente, después del año siete te conviertes en un 100% investido.

Sin embargo, su empleador es libre de ofrecer un programa de adquisición gradual más generoso. "Un plan tradicional de beneficios definidos podría obtener el 50% después de dos años de servicio y el 100% después de cuatro años de servicio", dice el actuario John Lowell, consultor de la consultora October Three Consulting, con sede en Atlanta, que ofrece diseño de programas de jubilación y servicios relacionados. "Por otro lado, un plan con un cronograma de otorgamiento del 50% después de cuatro años de servicio y 100% después de seis años de servicio no sería aceptable, ya que no iguala ni excede ninguno de los horarios permitidos en todos los puntos en el tiempo . "

Cuándo puede cobrar los beneficios del plan de pensión privado

Estar totalmente investido en su pensión no significa que pueda acceder al dinero de inmediato. Según la ley federal, los empleados obtienen el derecho a recibir sus beneficios de pensión cuando alcanzan la edad normal de jubilación, además de cumplir con los requisitos de años de servicio descritos anteriormente. "La edad de jubilación normal para un plan cubierto por ERISA está definida por el plan", dice Lowell. No puede ser posterior a los 65 años con cinco años de servicio.

Pensiones gubernamentales y de la iglesia

Si participa en un plan de pensiones gubernamental o de la iglesia en lugar de un plan de pensiones del sector privado, las reglas ERISA no se aplican. Los planes gubernamentales cubren a los empleados del gobierno federal, cualquier gobierno estatal y cualquier división política, agencia o instrumentalidad de un gobierno federal o estatal, como maestros y administradores escolares. Los planes de pensiones de la iglesia pueden cubrir no solo a los empleados directos de la iglesia, sino también a los empleados de un hospital, escuela u organización sin fines de lucro asociada con la iglesia. Los participantes en el Sistema de Retiro de Florida, por ejemplo, están totalmente investidos después de seis años de servicio si se inscribieron en el plan antes del 1 de julio de 2011, o después de ocho años de servicio si se inscribieron en el plan a partir del 1 de julio de 2011.

Independientemente del tipo de empleador que tenga, puede descubrir su cronograma de adjudicación consultando la descripción resumida de su plan. Puede obtener el documento del departamento de recursos humanos de su empresa o del administrador del plan de pensiones.

Excepciones a ERISA

Bajo cualquier cronograma de adjudicación, al calcular los años de servicio, los empleadores no están obligados a contar los años que trabajó para ellos antes de los 18 años, años durante los cuales no contribuyó a un plan que requirió contribuciones de los empleados o años en que el empleador no mantuvo el plan o un plan predecesor. Los empleadores tampoco pueden contar años cuando no era un empleado regular. En algunos casos, se le puede acreditar años parciales de servicio por años en los que no era un empleado regular.

Además, si obtuvo beneficios de pensión antes de mediados de la década de 1980, las reglas descritas en las secciones anteriores no se aplican a usted. Según la Corporación de Garantía de Beneficios de Pensiones (PBGC), los planes de pensiones generalmente requerían 20 o más años de servicio antes de mediados de la década de 1970, y generalmente requerían 10 años de servicio antes de mediados de la década de 1980. Si completó menos años de servicio durante estos períodos, es posible que no reciba ningún beneficio de pensión de esos años de trabajo.

Específicamente, si participó en un plan de pensiones del sector privado desde 1974 hasta 1988 y su empleador utilizó un cronograma de adjudicación de acantilados, tenía un 0% de derechos adquiridos hasta que completó al menos 10 años de servicio, momento en el que adquirió el 100% de derechos. Si su empleador usó un cronograma de adjudicación gradual, usted adquirió el 25% después de cinco años de servicio, con un aumento del 5% en la adjudicación cada año hasta los 15 años de servicio, momento en el que obtuvo el 100%.

Además, una excepción llamada "la regla de los 45" dijo que si la edad y los años de servicio de un empleado sumaban 45 y él o ella tenían al menos cinco años de servicio con ese empleador, entonces al menos el 50% de los beneficios deben ser adquiridos, con al menos un aumento del 10% cada año a partir de entonces.

Interrupciones en el empleo

¿Qué sucede si trabaja para el mismo empleador del sector privado durante varios años, pero esos años de servicio no son consecutivos? ¿Está investido en su plan de pensiones?

ERISA dice que si deja un empleador y regresa dentro de cinco años, generalmente se requiere que el plan cuente sus años de servicio anteriores. Entonces, si trabajó para una empresa privada desde 2010 hasta 2012 (tres años), luego fue a otra compañía para 2013 y 2014 (dos años) solo para regresar a su antiguo empleador en 2015 y quedarse (dos años), generalmente será adquirido en su plan, ya sea en su totalidad, si el plan utiliza la concesión de acantilados, o al menos parcialmente, si el plan utiliza la concesión gradual. Nuevamente, la descripción resumida de su plan debe explicar cómo su empleador maneja esta situación.

La línea de fondo

Averiguar cómo sus chalecos de pensiones pueden ser complicados, pero es crucial entenderlo, para que pueda tomar las mejores decisiones sobre si cambiar de trabajo y cuándo, y cobrar todos los beneficios de pensión a los que tiene derecho cuando se jubila. (Para más información, consulte Planes de pensiones: ¿dolor o placer? )