Cuentas de jubilación en el extranjero

Puede pensar que las reglas de jubilación del sistema tributario de los Estados Unidos son complejas. Para aquellos que han trabajado en el extranjero, las implicaciones impositivas para los ingresos de jubilación pueden ser un laberinto aún más frustrante de regulaciones y acuerdos de tratados.

Cualquier persona que reciba una pensión extranjera o un pago de anualidad debe convertirse en un especialista no solo en la legislación fiscal de los EE. UU., Sino también en las obligaciones de los tratados entre los países involucrados, así como en las regulaciones fiscales en el país de origen de la pensión o anualidad. Si es su primer año resolviendo sus obligaciones tributarias, no intente hacerlo solo. Póngase en contacto con especialistas en derecho fiscal internacional y tenencias de jubilación para establecer el camino correcto. Esto lo ayudará a minimizar su impacto fiscal y maximizar la cantidad de dinero que recibirá de sus ahorros para la jubilación.

Pensiones de jubilación o anualidades extranjeras

Los ingresos de jubilación de fuentes extranjeras pueden provenir de diferentes tipos de cuentas:

• Una pensión o anualidad directamente de un empleador extranjero
• Un fideicomiso establecido para usted por un empleador extranjero
• Un pago de un gobierno extranjero o una de sus agencias (esto podría incluir una pensión de seguridad social extranjera)
• Pagos de una compañía de seguros extranjera.
• Un fideicomiso extranjero u otra entidad designada para pagar la anualidad

Incluso si trabajó para una empresa estadounidense en el extranjero, es posible que reciba un pago de anualidad de un fideicomiso extranjero debido a las complicaciones de financiar una pensión con ingresos extranjeros. La financiación de una IRA a veces puede ser imposible porque la mayoría de sus ingresos se pueden excluir de los impuestos de EE. UU. A través de la Exclusión de Ingresos del Trabajo Extranjeros y la Exclusión de Vivienda Extranjera.

Dado que estas dos exclusiones permiten a los estadounidenses que trabajan en el extranjero reducir sus ingresos ganados para evitar los impuestos de los EE. UU., A menudo también dificultan la inversión utilizando IRA. Para calificar para hacer una contribución de IRA, uno debe haber obtenido ingresos en los EE. UU. O ingresos en los que se pagan impuestos estadounidenses. Como sustituto, algunas empresas estadounidenses crean un fideicomiso extranjero para sus empleados que trabajan en el extranjero para que puedan ahorrar para la jubilación.

Trampa del Tratado

Cuando llegue el momento de recaudar pensiones o anualidades extranjeras, la forma en que se gravarán dependerá de qué países posean los fondos de jubilación y qué tipo de tratado tributario entre los EE. UU. Y los demás condados involucrados.

Cada país ha negociado un tratado diferente con los EE. UU., Por lo que es importante trabajar con un asesor fiscal que no solo esté familiarizado con la legislación fiscal de los EE. UU., Sino también con los tratados internacionales y las leyes fiscales que afectarán los impuestos que deberá pagar. cada país. Estos tratados a menudo incluyen créditos fiscales y otras herramientas para permitirle minimizar los impuestos que debe, pero se necesitarán algunas investigaciones para asegurarse de que esté completando correctamente los formularios de impuestos en los EE. UU. Y en otros países para minimizar su impacto fiscal.

En muchos países, una pensión extranjera disfruta de un tratamiento fiscal favorable dentro del país, pero en general, ni siquiera califica como un plan de jubilación calificado bajo el código tributario del IRS. Esto significa que para las corporaciones y sus empleados, las contribuciones no son deducibles de impuestos. Dado que esto suele ser la regla, los pagos que recibe de su plan de jubilación extranjero no se tratan de la misma manera que una pensión con sede en los Estados Unidos. De hecho, incluso sus contribuciones a los planes de jubilación están totalmente gravadas como parte de sus ingresos brutos. Esto significa que su pensión extranjera podría ser gravada dos veces, una vez cuando contribuyó con el dinero y otra vez cuando lo recaudó durante la jubilación.

Los tratados fiscales con muchos países resuelven este problema para que la responsabilidad tributaria federal de los EE. UU. Pueda compensarse. Sin embargo, usted y su asesor deben conocer los tratados y cómo completar los formularios tanto para los Estados Unidos como para el país extranjero involucrado.

Si tiene pensiones de países extranjeros donde trabajó, puede comenzar a investigar tratados fiscales entre los EE. UU. Y esos países en el sitio web de Rentas Internas de EE. UU. Para algunos de los principales países, existen publicaciones individuales del IRS, como la Publicación 597 - Información sobre el Tratado del Impuesto sobre la Renta de los Estados Unidos y Canadá.

Requisitos de informes de EE. UU. Para inversiones

Además de cumplir con las normas impositivas cuando se reciben pensiones o anualidades extranjeras, también es fundamental informar adecuadamente cualquier tenencia en bancos o compañías de inversión extranjeras. La Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras de los Estados Unidos (FATCA) requiere que cualquier institución que posea más de $ 10, 000 para que un ciudadano de los Estados Unidos informe la información de la cuenta al Departamento del Tesoro de los Estados Unidos. En virtud de esta ley, los ciudadanos estadounidenses que residen en los EE. UU. Deben incluir en su declaración de impuestos de los EE. UU. Todos los activos financieros que superen los $ 50, 000 en instituciones financieras no estadounidenses. Para aquellos que residen fuera de los EE. UU., Los informes se vuelven obligatorios a $ 300, 000.

Esto puede crear otro tipo de problema fiscal para los ciudadanos estadounidenses que trabajan fuera de los EE. UU. Porque incluso llenar un formulario para informar activos en instituciones financieras no estadounidenses puede aumentar la probabilidad de una auditoría del IRS. Si sus activos de jubilación están en un fondo que el IRS clasifica como Inversión Extranjera Pasiva (PFIC), las multas pueden ser particularmente severas para aquellos que no presentan la declaración. Las ganancias de capital de las cuentas PFIC se gravan con la tasa de ganancias de capital más alta del 35%. No existe una tasa de ganancias de capital a largo plazo del 15% para estas tenencias extranjeras.

Invertir en el extranjero también puede requerir pagar tarifas mucho más altas por las inversiones que las que cobran las instituciones estadounidenses. Un estudio realizado por Harvard Business School descubrió que los gastos promedio de los fondos mutuos suizos eran un 43% más altos, los fondos mutuos del Reino Unido eran un 50% más altos y los fondos mutuos canadienses eran un 279% más altos.

Cuentas de jubilación extranjeras frente a EE. UU.

Entonces, ¿es mejor mantener sus inversiones de jubilación en los Estados Unidos o en cuentas extranjeras? Esa tampoco es una pregunta fácil de responder porque depende de dónde esperes estar durante la jubilación.

Si planea vivir fuera de los EE. UU. En un país con una moneda estable, generalmente es mejor mantener la mayor parte de su dinero en ese país para evitar otro riesgo importante de inversión internacional: problemas relacionados con el valor de la moneda que usa para su diario gastos de manutención. La mejor manera de evitar un problema de cambio de moneda es mantener sus inversiones en la moneda que necesitará usar con más frecuencia en la jubilación.

Renunciar a la ciudadanía estadounidense

Algunos ciudadanos estadounidenses están lidiando con las complicaciones fiscales de los Estados Unidos al renunciar a su ciudadanía estadounidense. El número que eligió hacer eso fue el más alto en 2014, con 3, 415. La tarifa de renuncia es actualmente de $ 2, 350.

Elegir esa ruta puede afectar si podrá cobrar el Seguro Social. Cuando renuncia a la ciudadanía, se convierte en un extranjero no residente (NRA). Si puede o no cobrar el Seguro Social dependerá de los acuerdos bilaterales de los EE. UU. Con el país en el que eligió residir. En muchos países, los pagos pueden continuar, pero en algunos países sus beneficios del Seguro Social cesan.

Como extranjero no residente, también debe pasar un día en los Estados Unidos cada 30 días o menos. Si no visita mensualmente, su otra opción será pasar 30 días consecutivos en los Estados Unidos cada seis meses. Si no cumple con uno de estos plazos, perderá sus beneficios del Seguro Social.

Cambiar su estado a NRA también puede afectar los beneficios para dependientes y sobrevivientes. Entonces, si está considerando renunciar a la ciudadanía estadounidense para evitar el laberinto de impuestos de jubilación extranjera, piense detenidamente sobre el efecto en los beneficios del Seguro Social antes de tomar esa decisión.

La línea de fondo

Si ha trabajado en el extranjero y ha creado su cartera de jubilación fuera de los EE. UU., Busque asesoramiento profesional antes de comenzar a retirar su pensión o anualidad. Esto le permitirá maximizar sus ingresos de jubilación y minimizar su mordida fiscal tanto de los EE. UU. Como del país (o países) donde se encuentran sus fondos de jubilación.