Formulario SEC S-8
El Formulario SEC S-8 permite a las compañías públicas registrar valores que ofrece como parte de un plan de beneficios para empleados.
DESGLOSE SEC Formulario S-8
El Formulario SEC S-8 es una declaración de registro de formato corto que permite a las compañías emitir acciones a los empleados bajo ciertas circunstancias al presentar el formulario ante la Comisión de Bolsa y Valores (SEC). Según la Ley de Intercambio de Valores de 1933, la SEC exige a las empresas que registren valores en la agencia antes de emitirlos.
En algunos casos, la SEC requiere documentación menos exhaustiva para compañías con estructuras operativas más simples o para emisiones de valores más pequeñas y más específicas. El formulario S-8 proporciona una forma tan simplificada para ciertas situaciones en las que las empresas emiten acciones como parte de un plan de beneficios para empleados, incluidos planes de incentivos, participación en los beneficios, bonos, opciones u oportunidades similares limitadas solo a los empleados, directores y socios de una empresa., fideicomisarios, funcionarios, consultores o asesores. En respuesta al abuso previo de tales emisiones, la SEC también estipula que los consultores y asesores que reciben valores en relación con los servicios prestados para la promoción directa o indirecta de las acciones de una empresa no califican como participantes en un plan de beneficios para empleados, y las empresas que emiten acciones a dichos consultores o asesores no pueden usar el Formulario S-8 para registrar tales emisiones.
Declaraciones de registro de valores
La mayoría de las nuevas emisiones requieren que las compañías presenten el Formulario S-1 de la SEC antes de que un valor pueda cotizar en un intercambio público. El Formulario SEC S-1 incluye un prospecto legal que describe la emisión, además de detalles sobre ventas recientes de valores no registrados, estados financieros y otra información pertinente a un posible inversionista.
La SEC exige el registro de valores en virtud de la Ley de Valores de 1933 para garantizar que los inversores obtengan la información que necesitan para considerar adecuadamente la compra de un nuevo valor y limitar las prácticas fraudulentas, tergiversaciones materiales y otros actos de engaño. La base conceptual para estas revelaciones requiere solo que las compañías proporcionen la información requerida como un medio para que los inversores tomen una decisión informada sobre sus compras de valores. Con ese fin, la SEC requiere que las compañías describan el negocio que realizan y los activos que poseen, brinden información sobre la administración de la compañía y describan la seguridad que se ofrece. La SEC también requiere estados financieros que hayan sido certificados por terceros contadores independientes de la compañía descrita.
La SEC exime a algunas ofertas de su requisito de registro, incluidas las ofertas pequeñas o privadas, las ofertas interestatales y los valores emitidos por gobiernos municipales, estatales o federales. En general, la SEC tiene la intención de que estas presentaciones protejan a los inversionistas contra el fraude al proporcionarles información precisa y suficiente al tiempo que equilibra la carga que recae sobre las entidades emisoras con respecto a la presentación de informes. Los formularios abreviados o simplificados, como el Formulario S-8, surgen de situaciones en las que cierta información del inversor requerida por el Formulario S-1 no sería necesaria para que los posibles inversores tomen una decisión de compra informada.
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