IRA autodirigida (SDIRA)
Una cuenta de jubilación individual autodirigida (SDIRA) es un tipo de cuenta de jubilación individual (IRA) que puede tener una variedad de inversiones alternativas que normalmente están prohibidas en las IRA regulares. Aunque la cuenta es administrada por un custodio o administrador, es administrada directamente por el titular de la cuenta, la razón por la que se llama "autodirigida".
Disponible como una IRA tradicional (a la que hace contribuciones deducibles de impuestos) o una Roth IRA (de la cual toma distribuciones libres de impuestos), las IRA autodirigidas son más adecuadas para inversores inteligentes que ya entienden las inversiones alternativas y que desean diversificar en una cuenta con ventajas impositivas.
Para llevar clave
- Una IRA autodirigida (SDIRA) es un tipo de IRA tradicional o Roth.
- Puede mantener una variedad de inversiones alternativas, incluyendo bienes raíces, en una IRA autodirigida que las IRA normales no pueden poseer.
- En general, las IRA autodirigidas están disponibles solo a través de empresas especializadas que ofrecen servicios de custodia SDIRA.
- Los custodios de SDIRA no pueden brindar asesoramiento financiero o de inversión, por lo que la carga de la investigación, la diligencia debida y la administración de los activos recae únicamente en el titular de la cuenta.
Comprender una IRA autodirigida (SDIRA)
La principal diferencia entre las SDIRA y otras IRA es el tipo de inversiones que puede mantener en la cuenta. En general, las IRA regulares se limitan a valores comunes como acciones, bonos, certificados de depósito y fondos mutuos o cotizados en bolsa (ETF). Pero las SDIRA permiten al propietario invertir en una gama mucho más amplia de activos. Con una SDIRA, puede mantener metales preciosos, productos básicos, colocaciones privadas, sociedades limitadas, certificados de gravamen fiscal, bienes inmuebles y otros tipos de inversiones alternativas.
Como tal, una SDIRA requiere mayor iniciativa y debida diligencia por parte del propietario de la cuenta.
Cómo abrir una IRA autodirigida (SDIRA)
Con la mayoría de los proveedores de IRA, solo puede abrir una IRA regular (tradicional o Roth), y solo puede invertir en los sospechosos habituales: acciones, bonos y fondos mutuos / ETF. Si desea abrir una IRA autodirigida, necesitará un custodio de IRA calificado que se especialice en ese tipo de cuenta.
No todos los custodios de SDIRA ofrecen la misma gama de inversiones. Entonces, si está interesado en un activo específico, por ejemplo, lingotes de oro, asegúrese de que sea parte de las ofertas de un custodio potencial.
El sitio web SelfDirectedIRA ofrece una lista de custodios de cuentas calificados por el IRS.
Los custodios de SDIRA no pueden dar consejos financieros (recuerden, las cuentas son autodirigidas ), por lo que las casas de bolsa, bancos y compañías de inversión tradicionales generalmente no ofrecen estas cuentas. Eso significa que debes hacer tu propia tarea. Si necesita ayuda para elegir o administrar sus inversiones, debe planear trabajar con un asesor financiero.
IRA tradicional vs Roth autodirigido (SDIRA)
Las IRA autodirigidas se pueden configurar como IRA tradicionales o como Roths. Pero tenga en cuenta que los dos tipos de cuenta tienen un tratamiento fiscal diferente, requisitos de elegibilidad, pautas de contribución y reglas de distribución.
Una diferencia clave entre una cuenta IRA tradicional y Roth es cuando paga los impuestos. Con las cuentas IRA tradicionales, obtiene una exención de impuestos por adelantado, pero paga impuestos sobre sus contribuciones y ganancias a medida que las retira durante la jubilación. Por otro lado, no obtiene una exención de impuestos cuando contribuye a una cuenta Roth IRA. Pero sus contribuciones y ganancias crecen libres de impuestos, y las distribuciones calificadas también están libres de impuestos.
Por supuesto, hay otras diferencias a considerar. Aquí hay un resumen rápido:
- Límites de ingresos. No existen límites de ingresos para las cuentas IRA tradicionales, pero debe ganar menos de una cierta cantidad para abrir o contribuir a un Roth.
- Distribuciones mínimas requeridas. Debe comenzar a tomar RMD a los 70½ años si tiene una cuenta IRA tradicional. Las cuentas Roth IRA no tienen RMD durante su vida.
- Retiros anticipados. Con una cuenta Roth IRA, puede retirar sus contribuciones en cualquier momento, por cualquier motivo, sin impuestos ni multas. Los retiros son libres de impuestos y multas después de los 59 años y medio, siempre que la cuenta tenga al menos cinco años. Con las cuentas IRA tradicionales, los retiros están libres de multas a partir de los 59 años y medio (recuerde, debe pagar impuestos sobre los retiros IRA tradicionales).
Estas mismas reglas se aplican a cualquier versión de una IRA autodirigida que tenga.
Las SDIRA también deben cumplir con los límites generales de contribución anual de IRA: para 2019, eso es $ 6, 000 por año, o $ 7, 000 si tiene 50 años o más.
Invertir en una IRA autodirigida (SDIRA)
Las Roth IRA autodirigidas abren un gran universo de inversiones potenciales. Además de las inversiones estándar (acciones, bonos, efectivo, fondos del mercado monetario y fondos mutuos), puede mantener activos que normalmente no forman parte de una cartera de jubilación.
Por ejemplo, puede comprar bienes inmuebles de inversión para mantenerlos en su cuenta SDIRA. También puede mantener sociedades y gravámenes fiscales, incluso un negocio de franquicias.
Sin embargo, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) prohíbe algunas inversiones específicas en cuentas IRA autodirigidas, ya sea Roth o la versión tradicional. Por ejemplo, no puede tener un seguro de vida, acciones de S Corporation, ninguna inversión que constituya una transacción prohibida (como una que implique "auto-negociación") y objetos de colección.
Los coleccionables incluyen una amplia gama de artículos, incluyendo antigüedades, obras de arte, bebidas alcohólicas, tarjetas de béisbol, recuerdos, joyas, sellos y monedas raras (tenga en cuenta que esto afecta el tipo de oro que puede contener un Roth IRA autodirigido). Consulte con un asesor financiero para asegurarse de que no está violando accidentalmente ninguna de las reglas.
Riesgos de IRA autodirigida (SDIRA)
Las SDIRA tienen muchos beneficios. Pero hay algunas cosas a tener en cuenta:
- Transacciones prohibidas Si infringe una regla, la cuenta completa podría considerarse distribuida a usted. Y estará en el gancho de todos los impuestos, más una multa. Asegúrese de comprender y seguir las reglas para los activos específicos que posee en la cuenta.
- Due diligence Una vez más, los custodios de SDIRA no pueden ofrecer asesoramiento financiero. Estás sólo en esto. Asegúrese de hacer su tarea y busque un buen asesor financiero si necesita ayuda.
- Tasas Las SDIRA tienen una estructura de tarifas complicada. Los cargos típicos incluyen una tarifa de establecimiento única, una tarifa anual de primer año, una tarifa de renovación anual. y honorarios por pagar facturas de inversión. Estos costos se suman (y reducen sus ganancias).
- Tu plan de salida . Es fácil salir de acciones, bonos y fondos mutuos: simplemente haga un pedido de venta con su corredor y el mercado se encargará del resto. No es así con algunas inversiones SDIRA. Si posee un edificio de apartamentos, por ejemplo, tomará algún tiempo encontrar al comprador adecuado. Eso puede ser especialmente problemático si tiene una SDIRA tradicional y necesita comenzar a tomar distribuciones.
- Fraude. A pesar de que los custodios de SDIRA no pueden ofrecer asesoramiento financiero, pondrán a disposición ciertas inversiones. La Comisión de Bolsa y Valores (SEC) señala que los custodios de SDIRA no suelen evaluar "la calidad o la legitimidad de cualquier inversión en la IRA autodirigida o sus promotores".