Deducción estándar
La deducción estándar del Servicio de Impuestos Internos (IRS) es la parte del ingreso que no está sujeta a impuestos que se puede usar para reducir su factura de impuestos. Puede tomar la deducción estándar solo si no detalla sus deducciones utilizando el Anexo A del Formulario 1040 para calcular el ingreso imponible. El monto de su deducción estándar se basa en su estado civil, edad y si está discapacitado o reclamado como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona.
Deducción estándar explicada
El impuesto sobre la renta es la cantidad de dinero que el gobierno federal o estatal toma de su renta imponible . Es importante tener en cuenta que el ingreso imponible y el ingreso total ganado para el año no son lo mismo. Esto se debe a que el gobierno permite restar o deducir una parte de los ingresos totales obtenidos para reducir los ingresos que serán gravados. El ingreso imponible generalmente es menor que el ingreso total debido a las deducciones, que ayudan a reducir su factura de impuestos.
No todos los contribuyentes califican para la deducción estándar: los extranjeros no residentes y sus cónyuges, las personas casadas que presentan una declaración por separado cuyos cónyuges detallan, y los fideicomisos y propiedades no pueden aceptarla.
Puede seleccionar uno de los dos tipos de deducciones: deducciones detalladas o la deducción estándar. Cualquiera que elija depende de usted, pero no puede usar ambos. La opción de deducción detallada le permite enumerar todos sus gastos deducibles de impuestos para el año, como impuestos a la propiedad, gastos médicos, donaciones de caridad elegibles, pérdidas de juego y otros costos incurridos que influyen en su cifra de impuestos. Normalmente, si el valor total de las deducciones detalladas es mayor que la deducción estándar, se detallaría. De lo contrario, debe optar por la deducción estándar.
Importes de deducción estándar de 2018
Para los impuestos de 2018 presentados en abril de 2019, las deducciones estándar son las siguientes:
- $ 12, 000 para contribuyentes solteros
- $ 12, 000 para contribuyentes casados que presentan una declaración por separado
- $ 18, 000 para jefes de hogar
- $ 24, 000 para contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta
- $ 24, 000 para viudas elegibles
Los nuevos montos de deducción estándar, que son casi el doble de los montos anteriores, vencen el 31 de diciembre de 2025.
Si es un contribuyente individual con un ingreso bruto de $ 80, 000 para 2018, puede reducir su ingreso en $ 12, 000 a un ingreso imponible de $ 68, 000. Su factura de impuestos por ingresos de $ 68, 000 sería de $ 10, 905 o una tasa impositiva efectiva (ETR) del 16.03%. Si pagó impuestos sobre los $ 80, 000, su factura sería de $ 15, 535, o un ETR del 19.42%.
El sistema de impuestos federales sobre la renta y algunos estados tienen deducciones estándar más altas para las personas que tienen al menos 65 años y para las personas que son ciegas. Según las pautas federales, si tiene 65 años o más y es soltero o es jefe de familia, su deducción estándar aumenta $ 1, 600. Si está casado y presenta una declaración conjunta y uno de ustedes tiene 65 años o más, su deducción estándar aumenta $ 1, 300. Si ambos tienen 65 años o más, la deducción aumenta en $ 2, 600.
Para llevar clave
- La deducción estándar del IRS es la parte del ingreso que no está sujeta a impuestos que se puede usar para reducir su factura de impuestos.
- No todos los contribuyentes califican para la deducción estándar.
- La mayoría de los contribuyentes que usan la deducción estándar en lugar de detallar lo hacen porque no tienen que hacer un seguimiento de los gastos calificativos.
Si es legalmente ciego, soltero o cabeza de familia, su deducción estándar aumenta en $ 1, 600. Si está casado y presenta una declaración conjunta y uno de ustedes es ciego, su deducción estándar aumenta a $ 1, 300. Si ambos son legalmente ciegos, la deducción aumenta en $ 2, 600. Para calificar como ciego, debe tener una carta certificada de un oftalmólogo que indique que tiene una visión 20/200 no corregible en su mejor ojo o que su campo de visión es de 20 grados o menos.
Límites a las deducciones estándar
No todos los contribuyentes califican para la deducción estándar. Entre los que no pueden reclamarlo se encuentra una persona que era un extranjero no residente en cualquier momento del año (y el cónyuge de esa persona, si presenta una declaración conjunta), una persona casada que presenta una declaración por separado cuyo cónyuge detalla deducciones, un patrimonio y un fideicomiso. Y aunque puede aumentar su deducción estándar por la cantidad neta de una pérdida por desastre, la pérdida debe ocurrir en un área de desastre declarada por el gobierno federal.
Desglose por detalle versus deducción estándar
La razón principal por la que los contribuyentes usan la deducción estándar en lugar de las deducciones detalladas es que no tienen que realizar un seguimiento de todos los gastos calificados posibles durante todo el año. Además, y especialmente a partir de este año, muchas personas pueden encontrar que el monto de la deducción estándar es mayor que el total que podrían alcanzar si sumaran todos sus gastos elegibles deducibles de impuestos por separado. Esto puede ser especialmente cierto dado que la factura de impuestos de 2017 limitó las deducciones totales de impuestos estatales y locales a $ 10, 000 y limitó la deducción de intereses hipotecarios en propiedades compradas después del 14 de diciembre de 2017 a préstamos de $ 750, 000 (fue de $ 1 millón, según las reglas anteriores) .
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