Auditoría legal
Una auditoría legal es una revisión legalmente requerida de la precisión de los estados financieros y registros de una compañía o gobierno. El propósito de una auditoría legal es determinar si una organización proporciona una representación justa y precisa de su posición financiera mediante el examen de información como saldos bancarios, registros contables y transacciones financieras.
Para llevar clave
- Una auditoría legal es una revisión legalmente requerida de la precisión de los estados financieros y registros de una compañía o gobierno.
- Una auditoría es un examen de los registros en poder de una organización, empresa, entidad gubernamental o individuo, que implica el análisis de registros financieros u otras áreas.
- El propósito de una auditoría financiera es a menudo determinar si los fondos se manejaron adecuadamente y si todos los registros y presentaciones requeridos son precisos.
- Las empresas que están sujetas a auditorías incluyen compañías públicas, bancos, casas de bolsa e inversiones y compañías de seguros.
Cómo funcionan las auditorías legales
El término legal indica que la auditoría es requerida por ley. Un estatuto es una ley o regulación promulgada por la rama legislativa del gobierno asociado de la organización. Los estatutos se pueden promulgar en múltiples niveles, incluidos los federales, estatales o municipales. En los negocios, un estatuto también se refiere a cualquier regla establecida por el equipo de liderazgo o la junta directiva de la organización.
Una auditoría es un examen de los registros en poder de una organización, empresa, entidad gubernamental o individuo. Esto generalmente implica el análisis de varios registros financieros u otras áreas. Durante una auditoría financiera, los registros de una organización con respecto a ingresos o ganancias, retornos de inversión, gastos y otros elementos pueden incluirse como parte del proceso de auditoría.
El propósito de una auditoría financiera es a menudo determinar si los fondos se manejaron adecuadamente y si todos los registros y presentaciones requeridos son precisos. Al comienzo de una auditoría, la entidad auditora da a conocer qué registros se requerirán como parte del examen. La información se recopila y suministra según lo solicitado, lo que permite a los auditores realizar su análisis. Si se encuentran imprecisiones, se pueden aplicar las consecuencias apropiadas.
Estar sujeto a una auditoría legal no es un signo inherente de irregularidades. En cambio, a menudo es una formalidad diseñada para ayudar a prevenir actividades tales como la apropiación indebida de fondos asegurando el examen regular de varios registros por un tercero competente. Lo mismo también se aplica a otros tipos de auditorías.
Estar sujeto a una auditoría legal no es indicativo de irregularidades, ya que el propósito de la auditoría es disuadir tales actividades.
Consideraciones Especiales
No todas las empresas deben someterse a auditorías legales. Las empresas que están sujetas a auditorías incluyen compañías públicas, bancos, casas de bolsa e inversiones y compañías de seguros. Ciertas organizaciones benéficas también están obligadas a completar auditorías legales. Las pequeñas empresas están generalmente exentas. Las empresas deben cumplir con un determinado tamaño y base de empleados, generalmente menos de 50 empleados, para estar exentos de una auditoría.
Ejemplos de auditorías legales
La ley estatal puede requerir que todos los municipios se sometan a una auditoría legal anual. Esto puede implicar examinar todas las cuentas y transacciones financieras, y poner a disposición del público los resultados de la auditoría. El propósito es responsabilizar al gobierno local de cómo gasta el dinero de los contribuyentes. Muchas agencias gubernamentales participan en auditorías regulares. Esto ayuda a garantizar que los fondos desembolsados por la entidad gubernamental más grande, como a nivel federal o estatal, se hayan utilizado adecuadamente y de acuerdo con las leyes o requisitos asociados para su uso.
También es común que las empresas internacionales tengan algunos gobiernos extranjeros que requieren acceso a los resultados de una auditoría legal. Por ejemplo, suponga que XYZ Corp tiene su sede en los Estados Unidos, pero hace negocios regularmente y opera sucursales en Europa. La ley en un país europeo puede exigir que se realice una auditoría legal en esas unidades de negocios.
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