Capital de nivel 3 definido
El capital de nivel 3 es capital terciario, que muchos bancos tienen para respaldar su riesgo de mercado, riesgo de materias primas y riesgo de moneda extranjera. El capital de nivel 3 incluye una mayor variedad de deuda que los capitales de nivel 1 y nivel 2 (ver más abajo).
Desglosando la capital de nivel 3
Las deudas de capital de nivel 3 pueden incluir un mayor número de emisiones subordinadas, reservas no reveladas y reservas de pérdidas generales en comparación con el capital de nivel 2. Para calificar como capital de nivel 3, los activos deben limitarse al 250% del capital de nivel 1 de los bancos, no estar garantizados, subordinados y tener un vencimiento mínimo de dos años.
El origen del capital de nivel 3
Los niveles de capital para grandes instituciones financieras se originaron con los Acuerdos de Basilea. Estos son un conjunto de tres regulaciones (Basilea I, Basilea II y Basilea III), que el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS) comenzó a implementar en 1988. En general, todos los Acuerdos de Basilea brindan recomendaciones sobre regulaciones bancarias con respecto al riesgo de capital, riesgo de mercado y riesgo operativo. El objetivo de los acuerdos es garantizar que las instituciones financieras tengan suficiente capital a cuenta para cumplir con las obligaciones y absorber pérdidas inesperadas. Si bien las violaciones de los Acuerdos de Basilea no conllevan ramificaciones legales, los miembros son responsables de la implementación de los acuerdos en sus países de origen.
Basilea I exigió a los bancos internacionales que mantuvieran una cantidad mínima (8%) de capital, basada en un porcentaje de los activos ponderados por riesgo. Basilea I también clasificó los activos de un banco en cinco categorías de riesgo (0%, 10%, 20%, 50% y 100%), en función de la naturaleza del deudor (por ejemplo, deuda del gobierno, deuda del banco de desarrollo, deuda del sector privado, y más).
Además de los requisitos mínimos de capital, Basilea II se centró en la supervisión reguladora y la disciplina de mercado. Basilea II destacó la división del capital regulatorio elegible de un banco en tres niveles. BCBS publicó Basilea III en 2009, luego de la crisis financiera de 2008. Basilea III buscó mejorar la capacidad del sector bancario para lidiar con el estrés financiero, mejorar la gestión de riesgos y fortalecer la transparencia de los bancos.
Capital de nivel 1, Capital de nivel 2, Capital de nivel 3
El capital de nivel 1 es el capital central de un banco, que consiste en el patrimonio neto y las ganancias retenidas; mientras que el capital de Nivel 2 incluye reservas de revaluación, instrumentos de capital híbrido y deuda a plazo subordinado. Además, el capital de Nivel 2 incorpora reservas generales para pérdidas crediticias y reservas no reveladas. El capital de nivel 1 está destinado a medir la salud financiera de un banco; un banco usa capital de Nivel 1 para absorber pérdidas sin cesar las operaciones comerciales. El capital de nivel 2 es complementario (por ejemplo, menos confiable que el capital de nivel 1).
El capital total de un banco se calcula como la suma de su capital de nivel 1 y nivel 2. Los reguladores usan la razón de capital para determinar y clasificar la adecuación de capital de un banco.
El capital de nivel 3 consiste en capital de nivel 2 más préstamos subordinados a corto plazo.