Límites tradicionales de deducibilidad de IRA

En este artículo, nos enfocamos en los beneficios de hacer contribuciones a su IRA tradicional y las pautas que determinan si puede o no tomar una deducción de impuestos por esas contribuciones.

Tutorial: IRA tradicional

Primero revisemos algunas de las reglas de contribución que se aplican a las contribuciones de los participantes para las cuentas IRA tradicionales.

Límite de contribución

Para cualquier año fiscal, puede reclamar una deducción en el impuesto federal sobre la renta individual por el dinero que contribuye a su IRA. Vea a continuación los límites para 2018 y 2019.

Contribución de la IRA conyugal

Puede contribuir a una IRA conyugal en nombre de su cónyuge que no trabaja. Se aplican los límites discutidos anteriormente. Recuerde que si también contribuye a una IRA para usted, ambas IRA deben mantenerse como cuentas separadas, ya que las IRA no se pueden mantener juntas. Por supuesto, para que usted pueda hacer una contribución conyugal a la IRA, usted y su cónyuge deben presentar una declaración de impuestos conjunta. Su contribución combinada no debe ser mayor que la cantidad de compensación imponible que declara en su declaración de impuestos. (Para obtener más información, consulte Cómo hacer contribuciones de IRA conyugal ).

Fecha límite de contribución

Las contribuciones de los participantes de la IRA para un año fiscal específico deben hacerse antes del 15 de abril del año siguiente, la fecha en que vencen los impuestos del año anterior. Si el 15 de abril cae en un fin de semana u otro feriado, la fecha límite es el siguiente día hábil. (Fue el martes 17 de abril de 2018 para el año fiscal 2017, por ejemplo. Para el año fiscal 2018, la fecha límite volverá al 15 de abril de 2019). Las contribuciones mataselladas antes del 15 de abril se consideran hechas por la fecha límite.

Hacer su contribución después de presentar su declaración de impuestos

Su contribución IRA para el año tributario puede hacerse en cualquier momento entre el 1 de enero de ese año y el 15 de abril (o la fecha límite de impuestos de ese año) del año siguiente, incluso si presentó su declaración de impuestos antes del 15 de abril. Fecha límite de impuestos. Si decide hacer su contribución después de presentar su declaración de impuestos, asegúrese de informar a su profesional de impuestos para que, si la contribución no se incluyó en su declaración, se pueda presentar una declaración enmendada que incluya la contribución.

Restricción de edad

No puede hacer una contribución de los participantes a una IRA tradicional a partir del año en que cumpla 70 años y medio. Sin embargo, puede hacer una contribución para el año anterior. Por ejemplo, si cumple 70 años y medio en 2019, no puede hacer una contribución para el año fiscal 2019; sin embargo, puede hacer una contribución entre el 1 de enero y el 17 de abril de 2019 para el año fiscal 2018.

Indique el año fiscal en el cheque

Si usted es uno de los muchos contribuyentes que aprovecharán la extensión de 3½ meses (es decir, la fecha límite del 15 de abril) para hacer una contribución de participante de IRA para el año anterior, asegúrese de indicar el año correspondiente en su cheque o cualquier otro documento adjunto. formulario de contribución. Si no proporciona esta información, su custodio / fiduciario de IRA no podrá determinar el año para el que desea que se realice la contribución y, por lo tanto, probablemente informará la contribución para el año fiscal en el que recibe el cheque.

Deducción de su contribución tradicional de IRA

Ser capaz de tomar una deducción de impuestos por una contribución a su IRA tradicional depende de varios factores, a saber, su ingreso bruto ajustado modificado, su estado de presentación de impuestos y su estado de participante (es decir, si se lo considera o no un "participante activo", como el IRS lo pone).

Participante activo definido
En general, su estado de participante activo depende de si participa o no en un plan de jubilación patrocinado por el empleador. Un plan patrocinado por el empleador incluye planes de beneficios definidos, planes de compra de dinero o de beneficios objetivo, planes de participación en los beneficios, planes 401 (k), IRA SEP e IRA SIMPLE.

Las reglas varían entre los diferentes planes. Por ejemplo, se lo considera un participante activo en un plan de participación en las ganancias para el año en que su empleador deposita la contribución a su cuenta de jubilación, incluso si la contribución se realiza para un año diferente. (Los empleadores tienen hasta su fecha límite de presentación de impuestos más extensiones para hacer contribuciones; por lo tanto, se puede hacer una contribución para 2018 en 2019). Para participar en un plan de pensiones de compra de dinero, se lo considera un participante activo durante el año al que tiene derecho. recibir la contribución, independientemente de cuándo se realiza la contribución. Para un 401 (k), usted (o su cónyuge) se considera un participante activo en los años en que contribuye al plan.

Su empleador debe indicar si usted es un participante activo, marcando la "Casilla del plan de jubilación" en su Formulario W-2. Si no está seguro de su estado, consulte con su empleador o su profesional de impuestos.

Si está casado y ni usted ni su cónyuge son participantes activos, puede tomar una deducción de impuestos por el monto total de la contribución. Si uno de ustedes es un participante activo, entonces su estado de ingreso e impuestos determina si se les permite o no tomar una deducción de impuestos por la contribución.

Entonces, ¿puedes deducir tu contribución?

Use el siguiente cuadro como guía para determinar si puede obtener una deducción de impuestos por el monto que contribuye. Tenga en cuenta que estos umbrales cambian cada año. Los siguientes límites se aplican a los años fiscales 2018 y 2019 (si no se observa diferencia, los límites son los mismos para ambos años). "Inactivo" significa que el individuo no es un participante activo en un plan de jubilación patrocinado por el empleador, como se describió anteriormente.

Límite de deducibilidad de IRA tradicional para 2019/2018

Estado de presentación de impuestos - Estado de participante activo - Ingreso bruto ajustado modificado - Deducción permitida

* 1. Si usted y su cónyuge no vivieron juntos en ningún momento durante el año, entonces se lo considera "soltero" para fines de declaración de impuestos y debe usar las pautas para un solo contribuyente.

* 2. Si usted y su cónyuge no vivieron juntos en ningún momento durante el año, se le permite una deducción completa.

Si solo se le permite la deducción parcial de impuestos, su profesional de impuestos debería poder ayudarlo a calcular el monto de su deducible. Los contribuyentes a quienes no se les permite una deducción o solo una deducción parcial pueden considerar hacer una contribución no deducible a una cuenta IRA tradicional o una contribución a una cuenta Roth IRA (si cumplen con los requisitos de ingresos).

La línea de fondo

Muchos factores determinan las decisiones que toma un contribuyente sobre el ahorro para su jubilación, y si una contribución es deducible es solo uno de estos factores. Lo que puede ser ideal para otra persona puede no serlo para usted. Como tal, desea trabajar con un asesor financiero y / o planificador financiero para asegurarse de tomar las decisiones adecuadas para su perfil de jubilación. (Para lecturas relacionadas, consulte Convertir pequeños ahorros en un gran nido de huevos ).