¿Cuáles son los riesgos legales para los inversores de criptomonedas?

Junto con la explosión de interés en la moneda digital y todas sus implicaciones tanto para las empresas nuevas como para las tradicionales, existe una creciente necesidad de claridad con respecto a las implicaciones legales de estas nuevas tecnologías y monedas. A medida que los gobiernos de todo el mundo, las agencias reguladoras, los bancos centrales y otras instituciones financieras están trabajando para comprender la naturaleza y el significado de las monedas digitales, los inversores individuales pueden hacer una gran cantidad de dinero invirtiendo en este nuevo espacio. Por otro lado, los inversores asumen ciertos riesgos legales cuando compran y venden criptomonedas.

Si bien la moneda digital puede ser fácil de confundir para el dinero electrónico convencional, no es lo mismo; de manera similar, es diferente a las monedas en efectivo convencionales porque no puede ser de propiedad física y transferirse entre las partes. Gran parte de la oscuridad de la posición legal de la moneda digital se debe al hecho de que el espacio se ha vuelto recientemente popular en comparación con los sistemas de pago y moneda más tradicionales. A continuación, exploraremos algunas de las implicaciones legales emergentes asociadas con la inversión en criptomonedas.

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Criptomonedas como propiedad

Una de las consideraciones legales más críticas para cualquier inversor en criptomonedas tiene que ver con la forma en que las autoridades centrales ven las tenencias de criptomonedas. En los EE. UU., El IRS ha definido las criptomonedas como propiedad, en lugar de como monedas propias. Esto significa que los inversores individuales están sujetos a las leyes de impuestos sobre ganancias de capital cuando se trata de informar sus gastos y ganancias de criptomonedas en sus declaraciones de impuestos anuales, independientemente de dónde compraron monedas digitales.

Este aspecto del espacio de la criptomoneda agrega capas de confusión y complejidad para los contribuyentes estadounidenses, pero la dificultad no termina ahí. De hecho, no está claro si los inversores en moneda digital que han comprado sus participaciones en bolsas extranjeras deben enfrentar medidas de información adicionales cuando llegue el momento de los impuestos. Según un informe de CNBC, "cualquier persona con más de $ 10, 000 en el extranjero generalmente necesita completar el Informe de cuentas bancarias y financieras extranjeras (FBAR) ... con el Departamento del Tesoro cada año. Otra ley: la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras o FATCA: requiere que ciertos contribuyentes estadounidenses describan sus cuentas en el extranjero en el Formulario 8938, cuando presenten sus impuestos ante el IRS ".

El ex fiscal fiscal federal Kevin F. Sweeney ofreció una pista sobre cómo los intercambios de criptomonedas extranjeras podrían complicar los asuntos fiscales para los inversores de moneda digital de los Estados Unidos: "probablemente exista un requisito de FBAR, pero no iría tan lejos como para decir que siempre hay uno ", explicó, y agregó que la falta de orientación del IRS ha creado un" agujero negro "de incertidumbre para los inversores y los profesionales de impuestos por igual. "Sería terriblemente injusto si esperaran que los contribuyentes sepan eso, y luego emitan multas para los contribuyentes que no hicieron eso, cuando los practicantes no pueden determinar al 100% si hay un requisito de FBAR", agregó Sweeney .

Todo esto sugiere que los inversores en moneda digital deben tomar precauciones especiales para seguir los consejos de los profesionales de impuestos cuando se trata de informar las ganancias y pérdidas de la criptomoneda. Debido a que las reglas cambian constantemente, lo que pudo haber sido legalmente permitido el año pasado o incluso hace meses puede ser motivo de preocupación legal.

Estado descentralizado

Uno de los grandes atractivos de muchas monedas digitales es también un factor de riesgo potencial para el inversor individual. Bitcoin (BTC) ha allanado el camino para otras criptomonedas en el sentido de que está descentralizado, lo que significa que no tiene presencia física y no está respaldado por una autoridad central. Si bien los gobiernos de todo el mundo han intervenido para afirmar su poder regulador de varias maneras, BTC y otras monedas digitales como esta permanecen sin vincular a ninguna jurisdicción o institución. Por un lado, esto libera a los inversores de estar en deuda con esas instituciones. Por otro lado, sin embargo, este estado podría resultar en complicaciones legales. El valor de las monedas digitales depende completamente del valor que otros propietarios e inversores les atribuyen; Esto es cierto en todas las monedas, digitales o fiduciarias. Sin una autoridad central que respalde el valor de una moneda digital, los inversores pueden quedar en la estacada si surgen complicaciones con las transacciones o la propiedad.

Otro riesgo potencial asociado con las criptomonedas como resultado de su estado descentralizado tiene que ver con los detalles de las transacciones. En la mayoría de las otras transacciones, la moneda con presencia física cambia de manos. En el caso del dinero electrónico, una institución financiera de confianza está involucrada en la creación y liquidación de depósitos y reclamos de deuda. Ninguno de estos conceptos se aplica a las transacciones de criptomonedas. Debido a esta diferencia fundamental, la confusión legal entre las partes en varios tipos de transacciones de moneda digital es una posibilidad real. Una vez más, debido al estado descentralizado de estas monedas, el camino del recurso legal en estas situaciones puede ser difícil de evaluar.

Registros comerciales y licencias

Un número creciente de empresas está aprovechando las monedas digitales como forma de pago. Al igual que en otras áreas financieras, se puede requerir que las empresas se registren y obtengan licencias para jurisdicciones y actividades particulares. Debido al estado legal complejo y en evolución de las monedas digitales, esta área es significativamente menos clara para las empresas que operan en el mercado de cifrado. Las empresas que solo aceptan criptomonedas, por ejemplo, pueden no necesitar registrarse u obtener licencias en absoluto. Por otro lado, se les puede exigir que se sometan a consideraciones especiales dependiendo de su jurisdicción. La responsabilidad de la responsabilidad recae en los dueños y gerentes de negocios para asegurarse de que estén siguiendo el procedimiento legal adecuado para sus operaciones tanto a nivel local como estatal. A nivel federal, por ejemplo, las instituciones financieras deben mantener ciertas actividades relacionadas con las protecciones contra el lavado de dinero y el fraude, la transmisión de fondos y más. Consideraciones como estas también se aplican a las empresas que manejan monedas digitales.

Fraude y lavado de dinero

Existe una creencia generalizada de que las criptomonedas brindan a las organizaciones criminales un nuevo medio para cometer fraude, lavado de dinero y una serie de otros delitos financieros. Esto puede no afectar directamente a la mayoría de los inversores en criptomonedas que no tienen la intención de utilizar esta nueva tecnología para cometer tales delitos. Sin embargo, los inversores que se encuentran en la desafortunada posición de ser víctimas de delitos financieros probablemente no tengan las mismas opciones legales que las víctimas tradicionales de fraude.

Este problema también se relaciona con el estado descentralizado de las monedas digitales. Cuando se piratea un intercambio de criptomonedas y se roban las propiedades de los clientes, por ejemplo, con frecuencia no existe una práctica estándar para recuperar los fondos faltantes. Los inversores en divisas digitales asumen un cierto riesgo al comprar y mantener activos de criptomonedas. Es por esta razón que los desarrolladores y las nuevas empresas relacionadas con la moneda digital han centrado tanta atención en crear medios seguros para mantener monedas y tokens digitales. Aún así, mientras se lanzan nuevos tipos de billeteras todo el tiempo, y mientras los intercambios de criptomonedas siempre mejoran sus medidas de seguridad, los inversores hasta ahora no han podido eliminar por completo los riesgos legales asociados con la posesión de criptomonedas, y es probable que nunca lo hagan .