¿Cuál es la diferencia entre AGI (ingreso bruto ajustado) e ingreso neto?

El ingreso bruto ajustado (AGI) a menudo se conoce como "ingreso neto", aunque los dos no son necesariamente la misma cosa. El ingreso neto es una frase general que generalmente se entiende como ingreso "después de impuestos", mientras que AGI es el ingreso imponible total, es decir, el monto imponible de su ingreso restante después de las deducciones y otros ajustes en el Formulario 1040.

El ingreso neto también tiene un significado específico para las empresas; AGI no lo hace. Se usa solo en declaraciones de impuestos individuales.

En otras palabras, alguien podría referirse correctamente al ingreso neto y significar lo mismo que AGI. Otra persona podría referirse correctamente al ingreso neto como la cantidad total de dinero que queda después de que se hayan pagado los impuestos. Todo depende del contexto. Piense en ello como "ingreso neto antes de impuestos" o AGI, y "ingreso neto después de impuestos" o AGI menos impuestos.

Ingresos netos para empresas

Las empresas tienen que informar los ingresos al igual que las personas, pero sus deducciones son diferentes. Use la siguiente fórmula para calcular el ingreso neto antes de impuestos para un negocio: Ingresos totales - costo de bienes vendidos - gastos operativos - gastos operativos no monetarios + ingresos no operativos.

Ingreso bruto ajustado

AGI es probablemente la cifra más importante en el 1040, ya que es el número de referencia utilizado por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) para determinar cómo se procesan sus impuestos, cuánto debe y sus beneficios elegibles.

La primera página del Formulario 1040 está diseñada para ayudar a determinar AGI. Su número AGI final aparece en la línea 37 o en la línea 21 de la versión del Formulario 1040A.

Cálculo de AGI

Para calcular el AGI, comience con sus ingresos brutos o con todo el dinero que haya acumulado durante el año calendario y reste todos los ajustes calificados. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) permite deducciones específicas de su ingreso bruto total. Estas deducciones se estiman y enumeran cuando presenta sus impuestos. La mayoría de estas deducciones, o las "deducciones por encima de la línea", se enumeran en el Formulario 1040 entre las líneas 23 y 35. Las deducciones individualizadas ocurren debajo de estas pero pueden no aplicarse a todas las personas.

Deducciones por encima de la línea

Las deducciones estándar por encima de la línea pueden tardar un tiempo en clasificarse, pero vale la pena aprovechar cada exención de impuestos que pueda encontrar.

Las siguientes deducciones pueden aplicarse a cualquier contribuyente calificado:

• Las personas que trabajan por cuenta propia pueden deducir varios gastos, incluidas las primas del seguro médico y la mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
• Aquellos que hacen contribuciones a IRA y planes de jubilación calificados.
• Los trabajadores del gobierno que se consideran con honorarios deben completar el Formulario 2106 e informar sus honorarios.
• Aquellos que compran una Cuenta de Ahorros de Salud, o HSA, fuera de un plan de jubilación pueden deducir ese costo.
• Aquellos que contribuyen a cuentas de jubilación calificadas o retiran fondos calificados pueden tomar una deducción.
• La pensión alimenticia, pero no la manutención de los hijos, a menudo es deducible de impuestos.
• El interés sobre los préstamos estudiantiles, pero no el saldo del capital, también es deducible de impuestos.
• Las deducciones comerciales de los Anexos C y F pueden deducirse, al igual que las pérdidas en activos de inversión.
• Los maestros para los grados K-12 pueden deducir parte de los gastos de libros y suministros comprados para sus clases.

Vale la pena señalar que la deducción por gastos de mudanza, una vez permitida para aquellos que se mudaron debido a un nuevo trabajo al menos a 50 millas de su antiguo hogar, ahora solo está disponible para los miembros activos del ejército que se mudan debido a un cambio permanente de lugar de destino.

Deducciones por debajo de la línea

Las deducciones por debajo de la línea, como donaciones de caridad o gastos médicos, se pueden restar de su AGI después de que ya se haya calculado. Sin embargo, cada deducción por debajo de la línea solo está permitida si excede un porcentaje mínimo de AGI. Por ejemplo, los gastos médicos deben exceder el 7.5% del AGI para calificar para la deducción. Es probable que estas deducciones determinen si usa la deducción estándar o detalla sus deducciones.