Una introducción al Roth 401 (k)

La cuenta Roth 401 (k), financiada con dinero después de impuestos, ingresó a la comunidad de inversión para la jubilación en 2006. Esta innovación de inversión fue creada por una disposición de la Ley de Reconciliación de Alivio Fiscal y Crecimiento Económico de 2001. Modelada a partir de la Roth IRA, la Roth 401 (k) ofrece a los inversores la oportunidad de financiar cuentas con dinero después de impuestos. No se reciben deducciones fiscales por las contribuciones a un Roth 401 (k), pero los inversores no deberán impuestos sobre las distribuciones calificadas. Los participantes en los planes 403 (b) también son elegibles para participar en una cuenta Roth.

Ventajas del plan

Los beneficios asociados con el Roth 401 (k) dependen en gran medida de su punto de vista. Desde la perspectiva del gobierno, el Roth 401 (k) genera ingresos actuales en forma de dólares de impuestos. La comparación con la mecánica de un IRA tradicional aclara este punto.

Cuando un inversionista contribuye con dinero a una IRA tradicional, recibe una deducción de impuestos sobre la contribución, si es elegible. Gracias a esta deducción, los fondos que normalmente se perderían para el recaudador de impuestos permanecen en la cuenta con impuestos diferidos hasta que se retiren.

Desde la perspectiva del inversor, se espera que la cuenta crezca con el tiempo y que el dinero que se habría perdido para el recaudador de impuestos pasaría todos esos años trabajando para el inversor. El gobierno quiere que esos activos crezcan también porque el aplazamiento de impuestos finaliza cuando se retira el dinero de la cuenta. En esencia, el gobierno le da una exención de impuestos hoy con la esperanza de que habrá aún más dinero para gravar en el futuro.

El Roth 401 (k) funciona a la inversa. El dinero que gana hoy está sujeto a impuestos hoy. Cuando deposita este dinero después de impuestos en su Roth 401 (k), los retiros tomados después de que cumpla 59.5 años estarán libres de impuestos si la cuenta ha sido financiada por al menos cinco años. La perspectiva de dinero libre de impuestos durante la jubilación es atractiva para los inversores.

La posibilidad de que hoy se paguen impuestos en lugar de diferidos es atractiva para el gobierno. De hecho, es tan atractivo que los legisladores han discutido eliminar las cuentas IRA tradicionales deducibles de impuestos y reemplazarlas con cuentas como las Roth 401 (k) y Roth IRA.

Las normas

A diferencia del Roth IRA, que tiene limitaciones de ingresos que restringen la participación de algunos inversores, no existen tales límites en el Roth 401 (k). Los inversores tienen la oportunidad de contribuir a un Roth 401 (k), un tradicional 401 (k) o una combinación.

Sin embargo, elegir contribuir a ambos no permite la contribución del doble de dinero, ya que los límites de contribución siguen siendo los mismos independientemente de si elige una cuenta tradicional, una Roth o ambas. El límite de contribución para 2018 se establece actualmente en $ 18, 500 para personas menores de 50 años y $ 24, 500 para aquellos de 50 años o más. Para 2019, son $ 19, 000 y $ 25, 000.

La decisión sobre qué plan elegir depende en gran medida de su situación financiera personal. Si espera estar en un tramo impositivo más alto después de la jubilación que en sus años de trabajo, el Roth 401 (k) puede ser el camino a seguir: proporcionará retiros libres de impuestos cuando se jubile.

Si bien puede parecer intuitivo que la mayoría de los inversores experimentarán una disminución en la tasa de impuestos al momento de la jubilación, este no es necesariamente el caso, ya que los jubilados a menudo tienen menos deducciones fiscales; sin mencionar el impacto de la legislación futura que podría resultar en tasas impositivas más altas. La incertidumbre de las tasas impositivas en el futuro hace que sea conveniente que los contribuyentes que actualmente enfrentan tasas impositivas más bajas, como los trabajadores jóvenes, consideren invertir en programas después de impuestos como el Roth 401 (k), esencialmente bloqueando la tasa impositiva más baja.

Factores en el proceso de toma de decisiones

Antes de tomar una decisión sobre sus opciones, considere una serie de factores:

• Ofrecer el Roth 401 (k) es voluntario para los empleadores. Para ofrecer dicho plan, los empleadores deben establecer un sistema de seguimiento para separar los activos de Roth del plan actual de la compañía. Esta puede ser una propuesta costosa, y su empleador puede optar por no hacerlo.
• Incluso si usted contribuye, cualquier contribución equivalente que haga su empleador debe depositarse en una cuenta tradicional 401 (k).
• A diferencia de las Roth IRA, los participantes de Roth 401 (k) están sujetos a las distribuciones mínimas requeridas a los 70, 5 años.
  • Esto obliga a los inversores a tomar distribuciones incluso si no las necesitan o no las quieren.
  • Si bien este requisito de distribución se puede evitar al pasar a un Roth IRA, es una molestia administrativa
  • Los legisladores pueden cambiar las reglas en cualquier momento para prohibir tales transferencias
  • Tenga en cuenta que los activos mantenidos en una cuenta tradicional 401 (k) no se pueden convertir en una cuenta Roth 401 (k)
• Evalúe su tasa impositiva actual versus su tasa impositiva esperada en el futuro antes de tomar su decisión. Como se mencionó anteriormente, si su tasa impositiva ahora es más baja de lo que se espera que sea en el futuro, use planes después de impuestos como el Roth 401 (k). Por otro lado, si es probable que su tasa impositiva sea menor en la jubilación, los programas con impuestos diferidos son probablemente una mejor opción.

La línea de fondo

Al igual que con todas las disposiciones de la Ley de reconciliación de desgravación y crecimiento económico de 2001, el Roth 401 (k) venció con una fecha de vencimiento, que estipulaba que la capacidad de contribuir a un Roth 401 (k) expiraría a fines de 2010. Sin embargo, la Ley de Protección de Pensiones de 2006 (PPA) convirtió el Roth 401 (k) en permanente.