Evite la trampa de impuestos de la Seguridad Social

En los viejos tiempos, el Seguro Social estaba libre de impuestos. Pero los tiempos han cambiado, y ahora muchos contribuyentes pueden esperar ver al menos una parte de sus ingresos del Seguro Social llegar a la línea de ingresos gravables de sus 1040.

Las personas que convierten sus IRA tradicionales en Roth IRA a menudo caen en esta trampa oculta. Si exceden el límite de financiación, el ingreso adicional los empuja más allá del nivel de umbral de ingresos, y luego se quedan atrapados pagando impuestos sobre miles de dólares en ingresos del Seguro Social que creían que estaban libres de impuestos. Aquí, exploraremos por qué y cómo los beneficios del Seguro Social se vuelven gravables y brindaremos algunos consejos para ayudarlo a salir de la trampa.

Umbrales de ingreso

Hay dos umbrales de ingresos separados para los declarantes que determinarán si tienen que pagar impuestos sobre sus beneficios del Seguro Social. Aquí hay un desglose de las categorías:

Cálculo de su nivel de ingresos

Los declarantes en cualquiera de las dos primeras categorías deben calcular sus ingresos provisionales, también conocidos como ingresos brutos ajustados modificados (MAGI), sumando los intereses exentos de impuestos (como los bonos municipales), el 50% de los ingresos del Seguro Social del año, como así como cualquier beneficio adicional libre de impuestos y exclusiones de sus ingresos brutos ajustados y luego restar los ajustes a los ingresos (que no sean deducciones relacionadas con la educación y las actividades domésticas).

Ejemplo 1

Jim Lorman es soltero. Ganó $ 19, 500 durante el año y recibió $ 2, 000 de ingresos por intereses y $ 1, 500 de ganancias de juegos de azar. También recibe $ 10, 000 en ingresos del Seguro Social. ($ 19, 500 + $ 2, 000 + $ 1, 500 + $ 5, 000 = $ 28, 000)

• Los ingresos provisionales de Jim llegarán a $ 28, 000. Por lo tanto, puede que tenga que pagar impuestos sobre hasta el 50% de su Seguridad Social.

Ejemplo 2

Henry y Sharon Hill tienen un ingreso conjunto de $ 48, 000, más $ 4, 000 de intereses y $ 3, 000 de dividendos. Sus beneficios del Seguro Social llegan a $ 20, 000. ($ 48, 000 + $ 4, 000 + $ 3, 000 + $ 10, 000 = $ 65, 000)

• El MAGI de The Hill es por lo tanto $ 65, 000. Es posible que tengan que pagar impuestos sobre hasta el 85% de sus beneficios del Seguro Social.

Puede usar la publicación 915 del IRS para estimar la cantidad de ingresos imponibles del Seguro Social que tendrá. Los participantes calificados del plan que también contribuyeron a una IRA deducible deben usar las hojas de trabajo que se encuentran en el Formulario de Publicación 590 del IRS. Para aquellos que presentan una declaración de casados ​​por separado y vivieron en cualquier momento con su cónyuge durante el año, la publicación del IRS 915 establece que hasta el 85% de su Seguro Social puede estar sujeto a impuestos independientemente de la suma.

Cómo reducir sus impuestos de seguridad social

Hay varios remedios disponibles para quienes pagan impuestos sobre sus beneficios del Seguro Social. Quizás la solución más obvia es reducir o eliminar los intereses y dividendos que se utilizan en la fórmula de ingresos provisionales. En los dos ejemplos que se muestran arriba, los contribuyentes habrían reducido su impuesto a la Seguridad Social si no hubieran tenido ingresos de inversión declarables además de sus otros ingresos.

Por lo tanto, la solución podría ser convertir los ingresos de inversiones declarables en ingresos con impuestos diferidos, como los de una anualidad, que no aparecerá en el 1040 hasta que se retire. Si tiene $ 200, 000 en certificados de depósito (CD) que ganan 3%, lo que se traduce en $ 6, 000 al año que se contarán como ingresos provisionales. Pero los mismos $ 200, 000 que crecen dentro de una anualidad, con el interés reinvertido en la anualidad, efectivamente generarán un interés reportable de $ 0 al calcular el ingreso provisional.

En general, las anualidades se convierten en ingresos imponibles cuando se toman como distribuciones según el tipo de cuenta. Por lo tanto, prácticamente cualquier inversor que no esté gastando todos los intereses pagados desde un CD u otro instrumento imponible puede beneficiarse al trasladar al menos una parte de sus activos a una inversión o cuenta con impuestos diferidos.

Otro posible remedio podría ser simplemente trabajar un poco menos, especialmente si está en el umbral de sus beneficios o cerca de ellos. En el primer ejemplo mencionado anteriormente, si Jim trasladara sus inversiones imponibles a una anualidad y ganara $ 1, 000 menos, prácticamente no tendría beneficios imponibles. La transferencia de inversiones de cuentas imponibles a una cuenta IRA tradicional o Roth también logrará el mismo objetivo, siempre que no se hayan superado los límites de financiación.

La línea de fondo

Existen muchas reglas sobre la imponibilidad de los beneficios del Seguro Social, y este artículo intenta cubrir solo las principales reglas y cuestiones relacionadas con este tema. Para obtener más información sobre este tema, visite el sitio web del IRS y descargue la publicación 915 del IRS o consulte a su asesor fiscal.