Los fundamentos de un plan de jubilación 401 (k)

Desde su inicio en 1978, el plan 401 (k) ha crecido hasta convertirse en el tipo de plan de jubilación patrocinado por el empleador más popular en Estados Unidos. Millones de trabajadores dependen del dinero que han invertido en estos planes para proporcionarlos en sus años de jubilación, y muchos empleadores ven un plan 401 (k) como un beneficio clave del trabajo. Pocos otros planes pueden igualar la flexibilidad relativa del 401 (k).

¿Qué es un plan 401 (k)?

Un plan 401 (k) es una cuenta de ahorros para la jubilación que le permite a un empleado desviar una parte de su salario a una cuenta de inversión a largo plazo. El empleador puede igualar la contribución del empleado hasta un límite.

Para llevar clave

• Un 401 (k) es un plan de jubilación "calificado". Eso significa que es elegible para beneficios fiscales especiales según las pautas del IRS.
• Puede invertir una parte de su salario, hasta un límite anual.
• Su empleador puede o no igualar alguna parte de su contribución.
• El dinero se invertirá para su jubilación, generalmente en su elección de una variedad de fondos mutuos.
• Por lo general, no puede retirar nada del dinero sin una multa fiscal hasta que tenga 59½ años.

Este es un plan de jubilación "calificado", lo que significa que es elegible para beneficios fiscales especiales según las pautas del IRS. Existen dos tipos principales de cuenta con diferentes beneficios fiscales para los empleados:

• Una inversión de dinero antes de impuestos. El dinero se deduce del salario bruto con cada cheque de pago. El empleado no deberá impuestos sobre la renta de ese dinero hasta que se retire después de la jubilación.
• Una inversión de dinero después de impuestos. Un tipo de cuenta llamada Roth 401 (k) o Roth IRA requiere que el empleado pague el impuesto sobre la renta inmediatamente sobre el dinero pagado. Después de la jubilación, el dinero puede retirarse sin más impuestos sobre las contribuciones o ganancias de inversión.

No todos los empleadores ofrecen una opción Roth.

El plan de beneficios definidos

Los planes calificados vienen en dos versiones. Pueden ser de contribución definida o de beneficio definido, o planes de pensiones. El plan 401 (k) es un plan de contribución definida.

Eso significa que el saldo disponible en la cuenta está determinado por las contribuciones realizadas al plan y el rendimiento de las inversiones. El empleado debe hacer contribuciones a él. El empleador puede optar por igualar una parte de esa contribución, o no. Después de la jubilación, el saldo de la cuenta está totalmente en manos del empleado.

A partir de 2019, aproximadamente la mitad de los empleadores contribuyeron a sus planes, con un promedio de cerca del 3% del salario. Muchos igualan 50 centavos por cada dólar de la contribución del empleado, hasta un límite. Algunos ofrecen una contribución variable de año en año como método de participación en las ganancias.

El máximo en el que puede diferir los impuestos en un plan 401 (k) es de $ 19, 000 para 2019. Si tiene 50 años o más, puede agregar una contribución de recuperación de $ 1, 000.

Pero muchos empleadores no ofrecen ninguna coincidencia. Y esa es una clave para el crecimiento del plan 401 (k) como alternativa al plan de beneficios definidos.

El plan de beneficios definidos, también conocido como pensión, es una propuesta costosa para una empresa. El saldo de la cuenta puede ser un factor en los niveles de beneficios, pero los pagos son de por vida.

Límites de contribución 401 (k)

La cantidad máxima de salario que un empleado puede diferir a un plan 401 (k) es de $ 19, 000 para 2019. Los empleados de 50 años o más pueden hacer contribuciones adicionales de hasta $ 1, 000.

La contribución conjunta máxima tanto del empleador como del empleado es de $ 56, 000 para 2019, o $ 62, 000 para los mayores de 50 años.

Opciones de inversión 401 (k)

Una compañía que ofrece un plan 401 (k) generalmente ofrece a los empleados la opción de varias opciones de inversión. Las opciones generalmente son administradas por un grupo asesor de servicios financieros como The Vanguard Group o Fidelity Investments.

El empleado puede elegir uno o varios fondos para invertir. La mayoría de las opciones son fondos mutuos, y pueden incluir fondos indexados, fondos de gran y pequeña capitalización, fondos extranjeros, fondos inmobiliarios y bonos. Por lo general, van desde fondos de crecimiento agresivos hasta fondos conservadores menos riesgosos.

Reglas para retirar dinero

Las reglas de distribución para los planes 401 (k) difieren de las que se aplican a las IRA. En cualquier caso, un retiro anticipado de los activos de cualquiera de los planes significará que los impuestos sobre la renta se deben y, con pocas excepciones, se aplicará una multa fiscal del 10%.

Sin embargo, aunque un retiro de IRA no requiere una explicación, un evento desencadenante debe cumplirse para recibir un pago de un plan 401 (k).

Los siguientes son los eventos desencadenantes habituales:

• El empleado se retira del trabajo o lo deja por cualquier otro motivo.
• El empleado muere o queda discapacitado.
• El empleado cumple 59 años y medio
• El empleado experimenta una dificultad como se define en el plan
• El plan finaliza.

Reglas posteriores a la jubilación

El IRS requiere que el propietario de una cuenta 401 (k) comience lo que llama distribuciones mínimas requeridas a la edad de 70½ a menos que la persona todavía esté empleada.

Esto difiere de otros tipos de cuentas de jubilación. Incluso si está empleado, debe tomar la distribución mínima requerida de una IRA tradicional (pero no de una Roth IRA).

El dinero retirado de un 401 (k) generalmente se grava como ingreso ordinario.

La opción de reinversión

Muchos jubilados transfieren el saldo de sus planes 401 (k) a una cuenta IRA tradicional o una cuenta Roth IRA. Esta transferencia les permite escapar de las limitadas opciones de inversión que a menudo están presentes en las cuentas 401 (k).

Si decide hacer una reinversión, asegúrese de hacerlo correctamente. En una transferencia directa, el dinero va directamente de la cuenta anterior a la cuenta nueva y no hay implicaciones fiscales. En una reinversión indirecta, el dinero se le envía primero a usted, y usted deberá los impuestos sobre la renta completos sobre el saldo en ese año fiscal.

Si su plan 401 (k) tiene acciones del empleador, usted es elegible para aprovechar la regla de apreciación neta no realizada (NUA) y recibir un tratamiento de ganancias de capital sobre las ganancias. Eso reducirá su factura de impuestos significativamente.

Préstamos de un plan 401 (k)

Si su empleador lo permite, puede obtener un préstamo de su plan 401 (k). Si se permite esta opción, se puede pedir prestado hasta el 50% del saldo adquirido hasta un límite de $ 50, 000. El préstamo generalmente debe pagarse dentro de los cinco años. Se permite un período de reembolso más largo para la compra de una vivienda principal.

La tasa de interés que se paga será comparable a la tasa que cobran las instituciones de crédito por préstamos similares.

Cualquier saldo no pagado se considerará una distribución y se gravará y penalizará en consecuencia.

Límites para altos ingresos

Para la mayoría de las personas, los límites de contribución en dólares en 401 (k) s son lo suficientemente altos como para permitir niveles adecuados de diferimiento de ingresos. Un empleado que gana $ 750, 000 en 2019 solo puede usar los primeros $ 280, 000 de ingresos al calcular las contribuciones máximas posibles.

Los empleadores tienen la opción de proporcionar planes no calificados, como compensación diferida o planes de bonificación ejecutiva para estos empleados. (Para lecturas relacionadas, vea "Su 401 (k): ¿Cuál es la contribución ideal?")