¿Puede un cónyuge que no sea nombrado beneficiario recibir activos de una IRA?
Depende.
En términos generales, la designación del formulario del beneficiario dicta quién recibe los activos de la cuenta de jubilación individual (IRA). Por lo tanto, nadie más tiene derecho a recibir ninguna parte de la IRA a menos que los beneficiarios nombrados decidan rechazar sus porciones. Sin embargo, si el contribuyente de la IRA reside en un estado de propiedad comunitaria y el cónyuge no aprobó la designación del beneficiario, él o ella puede tener derecho a una parte de la IRA. Según las leyes de estos estados, el cónyuge debe ser el principal beneficiario designado, a menos que él o ella consienta que otra parte sea el principal beneficiario designado.
La comunidad y los estados de propiedad matrimonial son Alaska, Arizona, California, Idaho, Luisiana, Nevada, Nuevo México, Texas, Washington y Wisconsin. Si el contribuyente reside en uno de estos estados, deberá consultar con el custodio de la IRA para determinar si se obtuvo la aprobación adecuada de usted (como cónyuge del contribuyente). Si se obtuvo la aprobación adecuada o si el contribuyente no residía en uno de estos estados, los beneficiarios designados podrán tomar posesión de su parte de la IRA.
Tenga en cuenta que incluso si el contribuyente reside en un estado de propiedad comunitaria, la IRA (o una parte de ella) aún puede no estar sujeta a las leyes de propiedad comunitaria si el saldo se acumuló antes de que la persona se casara. Para estar seguro, consulte con un abogado local que se especialice en planificación patrimonial o derecho fiscal.
(Para obtener más información sobre las designaciones de beneficiarios de IRA, consulte Actualización de sus beneficiarios y designaciones problemáticas de beneficiarios: partes 1 y 2 ).
Denise Appleby, fundadora de Appleby Retirement Consulting Inc., respondió a esta pregunta .
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