IRA de educación
Una IRA educativa es una cuenta de inversión con ventajas impositivas para la educación superior, ahora más formalmente conocida como una cuenta de ahorro educativo de Coverdell (ESA). Bajo este vehículo de ahorro educativo, los padres y tutores pueden hacer contribuciones no deducibles a una cuenta de jubilación individual (IRA) de educación para un niño menor de 18 años.
Para llevar clave
- Una IRA educativa es una cuenta de ahorros con ventajas impositivas que se utiliza para pagar los gastos educativos de los niños.
- Se conocen formalmente como Cuentas de ahorro para educación Coverdell.
- Las IRA educativas son similares a los planes de ahorro 529 pero con algunas diferencias clave.
Comprensión de la educación IRA
Los fondos ahorrados bajo un IRA educativo están destinados a ser utilizados para cubrir futuros gastos educativos, tales como matrícula, libros y uniformes en los niveles de educación primaria, secundaria y superior. Los fondos en una IRA educativa se pueden retirar libres de impuestos cuando se necesitan con fines educativos.
Las IRA educativas también se conocen como "cuentas Coverdell" o simplemente "ESA", y a pesar de su apodo "IRA", son para gastos educativos, no para ahorros de jubilación, aunque funcionan de manera similar. Son similares a los planes de ahorro 529 pero tienen algunas diferencias clave.
Las IRA de educación existían antes de que se les cambiara el nombre a Coverdell ESA en 2002 y se hicieron aún más atractivas como un vehículo de ahorro educativo cuando la lista de gastos calificados se extendió a ciertos gastos de K-12. Funcionan de manera similar a las cuentas Roth IRA, ya que ambas permiten contribuciones anuales no deducibles a una cuenta de inversión especialmente designada. Esa inversión crecerá libre de impuestos federales, y los retiros también estarán exentos de impuestos, siempre que se cumplan ciertos requisitos relacionados con las contribuciones del año y los retiros del año.
El tratamiento fiscal de las IRA educativas es similar al de los planes de ahorro 529, aunque con algunas diferencias notables. Son similares en que ambos permiten un crecimiento con impuestos diferidos y que esos ingresos se retiren libres de impuestos para gastos educativos calificados en una institución educativa calificada. Las IRA educativas están cubiertas por el Título 26, Subtítulo A, Capítulo 1, Subcapítulo F, Parte VIII, Subsección 530 del Código de los Estados Unidos.
Consideraciones de IRA de educación
Las IRA educativas tienen muchas condiciones y estipulaciones, tales como:
- La ley fiscal prohíbe financiar un ESA una vez que el beneficiario cumpla 18 años.
- Los ESA Coverdell tienen un límite de $ 2, 000 (en comparación con los $ 500 anteriores a 2002), pero se puede imponer una multa si se excede esa suma.
- Los límites bajos de contribución pueden significar que incluso un pequeño cargo de mantenimiento por cualquier institución que tenga un ESA puede limitar los retornos.
- A diferencia de un plan 529, la suma en una IRA de educación debe distribuirse a un niño si no se usa para la universidad.
- El tratamiento de la ESA en la ayuda financiera federal es similar al de los planes 529, como un activo del padre (custodio). Un retiro no se informa como ingreso siempre que esté libre de impuestos a nivel de impuestos federales.
- Dicha cuenta debe estar totalmente liquidada para cuando el beneficiario cumpla los 30 años, de lo contrario, estará sujeta a impuestos y multas.