Ingresos de juego
El ingreso de juego es cualquier dinero generado por juegos de azar o apuestas en eventos con resultados inciertos. Este ingreso es totalmente imponible y debe declararse en la declaración de impuestos federales de un individuo.
Para llevar clave
- El ingreso de juego es cualquier dinero generado por juegos de azar o apuestas en eventos con resultados inciertos.
- Este ingreso es totalmente imponible y debe informarse al Servicio de Impuestos Internos (IRS).
- El impuesto pagado sobre las ganancias no es progresivo: los ingresos de juego de los residentes de los EE. UU. Se gravan con una tasa fija del 24 por ciento, independientemente de la cantidad ganada.
Cómo funciona el ingreso de juego
Los ingresos por juegos de apuestas incluyen cualquier dinero ganado por los juegos de azar, ya sean ganancias de casinos, loterías, rifas, carreras de caballos y perros, bingo, keno, grupos de apuestas o sorteos. El valor justo de mercado de los premios que no son en efectivo, como automóviles o días festivos, también se clasifica como ingresos de juego.
En ciertos casos, se puede exigir a los establecimientos de juego que retengan el 24 por ciento de las ganancias del impuesto federal sobre la renta, informando esto en un formulario W-2G que se entrega al ganador y se envía al Servicio de Impuestos Internos (IRS). Si el jugador afortunado no recibe un formulario W-2G del pagador, debe informar todos los ingresos del juego al IRS.
Los casinos también emiten un formulario W-2G cuando no se requiere retención para el siguiente tipo de ganancias: $ 1, 200 o más de máquinas tragamonedas o bingo, $ 1, 500 o más de juegos de keno, $ 5, 000 o más de torneos de póker.
La cantidad total de ingresos obtenidos del juego menos el costo de la apuesta debe incluirse en la declaración de impuestos federales de una persona. De acuerdo con el IRS, los contribuyentes que no son jugadores profesionales deben informar todos los ingresos de juego no incluidos en un W-2G como "otros ingresos" en el Formulario 1040, el documento estándar del IRS que los contribuyentes individuales usan para presentar sus declaraciones anuales de impuestos. Los ingresos de juego compartidos, las ganancias divididas entre dos o más personas, también deben informarse al IRS.
Ingresos de juego versus pérdidas de juego
El dinero perdido en el juego también se puede informar en una declaración de impuestos federales. Sin embargo, existen algunas limitaciones: las pérdidas de juego en exceso de lo que se gana no se pueden reclamar como una cancelación de impuestos.
En otras palabras, si un jugador gastó $ 10, 000 para ganar $ 4, 000, no podrá deducir el gasto de $ 10, 000 o la pérdida total de $ 6, 000. Las deducciones de impuestos solo se pueden hacer sobre la suma ganadora, en este caso $ 4, 000.
Los no residentes de los Estados Unidos y Canadá no pueden deducir las pérdidas de juego, según el IRS.
Ventajas de los ingresos del juego
Otra ventaja potencial para los jugadores es que los ingresos obtenidos no están sujetos a impuestos a tasas progresivas, a diferencia de los impuestos sobre la renta regulares. Los ganadores de juegos de azar siempre pagan un impuesto del 24 por ciento, anteriormente del 25 por ciento, independientemente de si un individuo ganó $ 1, 500 en los caballos o $ 1 millón en una mesa de póker.
Mientras tanto, los residentes no estadounidenses generalmente pagan una tasa fija del 30 por ciento sobre sus ingresos de juego.
Consideraciones Especiales
Jugadores Profesionales
Los jugadores profesionales, individuos que juegan regularmente, reciben un trato diferente. Todos sus ingresos generalmente se consideran ingresos ganados regulares y, por lo tanto, se gravan con tasas impositivas normales.
Los jugadores profesionales reportan sus ingresos de juego como ingresos por cuenta propia, que están sujetos al impuesto federal sobre la renta, el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y el impuesto estatal sobre la renta.
Retención de impuestos
Los establecimientos de juego están obligados a retener el 24 por ciento de las ganancias e informarlas al IRS cuando una persona supera ciertos umbrales, definidos como $ 5, 000 o más de sorteos, grupos de apuestas, loterías u otras transacciones de apuestas, así como cuando las ganancias exceden 300 veces monto apostado.
Curiosamente, los casinos no están obligados a retener impuestos o emitir un W-2G a los jugadores que ganan grandes sumas en ciertos juegos de mesa, como blackjack, dados y ruleta.
Comparar cuentas de inversión Nombre del proveedor Descripción Divulgación del anunciante × Las ofertas que aparecen en esta tabla son de asociaciones de las cuales Investopedia recibe una compensación.