Contenga su jubilación con IRA inmobiliarias autodirigidas

La inversión inmobiliaria de particulares está en aumento, pero en su mayor parte se ha limitado a los fideicomisos de inversión inmobiliaria (REIT) y los fondos mutuos inmobiliarios. Y aunque muchos inversores minoristas compran, administran y alquilan propiedades imponibles, menos del 2% de las cuentas de jubilación incluyen bienes inmuebles de cualquier tipo. Sin embargo, la aparición de IRA autodirigidos, que no solo permiten sino que alientan los productos inmobiliarios, está comenzando a cambiar la situación. La inversión inmobiliaria directa se está convirtiendo en una opción cada vez mayor para los inversores orientados a la jubilación que desean aprovechar el retorno de los bienes inmuebles potencial y sus capacidades como diversificador de cartera y cobertura de inflación.

Las IRA autodirigidas permiten a los inversores la misma discreción que suelen tener sobre sus inversiones sujetas a impuestos, pero permiten el crecimiento de las ganancias con impuestos diferidos. En forma de una IRA autodirigida, los inversores pueden invertir directamente en bienes inmuebles, hipotecas, colocaciones privadas y otros activos no tradicionales: la Sección 408 del Código de Rentas Internas permite la compra de propiedades con fondos en común formas de IRA, incluidas una IRA tradicional, una Roth IRA y una IRA de pensión de empleado simplificada (SEP). Con tales estructuras, los inversores pueden lograr una flexibilidad significativa en las opciones de inversión, un mayor control sobre sus activos de jubilación y el potencial de inversión que brindan las inversiones inmobiliarias directas. (Para aquellos interesados ​​en comprar una propiedad directamente, Investing In Real Estate ofrece algunos consejos útiles).

IRA autodirigidos

Una IRA autodirigida es aquella que le permite al propietario de la cuenta administrar activamente la cartera, tomar decisiones de inversión y elegir productos, desde acciones y bonos hasta inversiones alternativas, en lugar de que una institución financiera lo haga.

Para invertir utilizando un IRA autodirigido, el IRA debe mantenerse con un administrador o custodio calificado. En general, estos fideicomisarios brindan servicios administrativos, como el mantenimiento de registros de contribuciones y otras actividades, la presentación de informes del IRS requeridos, la emisión de declaraciones de clientes y el suministro de información relativa a las normas y reglamentos que rigen las IRA (por ejemplo, los límites de contribución y las reglas de deducibilidad, las reglas para distribuciones y las sanciones por retiros anticipados).

Opciones de inversión para cuentas IRA autodirigidas

Las opciones de inversión para las IRA autodirigidas generalmente no se limitan a los activos tradicionales, sino que incluyen todo lo permitido por el IRS. Esto crea un mayor potencial de diversificación que las IRA regulares, donde las inversiones a menudo se limitan a fondos mutuos o certificados de depósito (CD). Para obtener más información, consulte ¿Cuáles son las diferencias entre una IRA autodirigida y una IRA tradicional? Sin embargo, aunque todos los tipos de inversión están permitidos por las regulaciones federales, no todos los custodios proporcionan todas las clases de activos, incluidos los bienes inmuebles o las hipotecas. Por lo tanto, los posibles titulares de cuentas deben consultar con el custodio antes de establecer el IRA.

Inversiones no permitidas

Estas IRA no pueden invertir en activos prohibidos por el IRS, tales como seguros de vida y coleccionables, y deben seguir las mismas reglas y regulaciones del IRS que cubren las IRA regulares. (Lea más sobre coleccionables en Contemplating Collectible Investments ).

Aunque la IRA es una cuenta no discrecional, las regulaciones hacen que el propietario de la IRA sea responsable del cumplimiento de todos los requisitos reglamentarios. Dado que el custodio generalmente no determina si la inversión cumple con los requisitos reglamentarios o proporciona asesoría legal / fiscal, los inversores interesados ​​en las IRA autodirigidas deben buscar la asesoría de un asesor fiscal o legal independiente.

Opciones de inversion

Extendiéndose más allá de acciones y bonos, las opciones de inversión disponibles para las IRA autodirigidas pueden incluir los siguientes tipos de vehículos inmobiliarios:

• Sociedades de responsabilidad limitada (LLC)
• Asociaciones privadas limitadas
• Notas garantizadas y no garantizadas (hipotecas y títulos de fideicomiso)
• Asociaciones y empresas conjuntas
• Stock privado
• Acciones, bonos y fondos mutuos que cotizan en bolsa.
• Otras inversiones
  • Sentencias / acuerdos estructurados
  • Certificados de venta de impuestos
  • Factorización
  • Cuentas por cobrar
• Viviendas unifamiliares y de unidades múltiples
• Edificio de apartamentos
• Cooperativas
• Condominios
• Propiedad comercial
• Terrenos mejorados o no mejorados (apalancados o no apalancados)

Es importante encontrar un custodio que tenga experiencia en el manejo de estas inversiones, ya que se aplican reglas especiales de declaración de impuestos y procedimientos operativos.

Auto-trato prohibido

Puede comprar terrenos o propiedades (residenciales y comerciales) en su IRA siempre que no resulte en un negocio propio. Esto significa que no puede comprar una casa o edificio en el que residirá o hará negocios. Su IRA tampoco puede comprar ninguna propiedad de usted o un negocio en el que usted o ciertos miembros de su familia tengan un porcentaje específico de propiedad. El IRA también tiene prohibido vender cualquier propiedad a usted o cualquiera de las partes mencionadas anteriormente.

Procedimientos Operativos e Impuestos

Una vez que haya proporcionado la documentación y las instrucciones adecuadas para comprar la propiedad, su custodio de IRA iniciará la compra de su IRA. El título de la propiedad reflejará el nombre de su custodio IRA. Todos los gastos de administración de la propiedad y específicos de la propiedad deben hacerse a través del IRA, por lo que el IRA debe tener suficiente efectivo para pagar estos montos. Tener que depender de capital externo para financiar los gastos de gestión puede conducir a la pérdida de los beneficios fiscales o la aplicación de sanciones.

Si la propiedad se financia con deudas, puede crear lo que se conoce como renta imponible comercial no relacionada (UBTI), que está sujeta a impuestos bajo el código del IRS. Esto es diferente a otras ganancias, que son diferidas de impuestos hasta que se retiran del IRA. Los inversores que deseen invertir en activos financiados con deuda deben comunicarse con su asesor fiscal para investigar las implicaciones fiscales.

Control de talonario de cheques

Para los inversores que desean una mayor influencia sobre sus inversiones, el control de la chequera es otra opción. Esto permite al propietario de la IRA realizar compras escribiendo cheques en nombre de la IRA. Las transacciones se facilitan a través de una LLC que es propiedad de la IRA. Otras estructuras legales, como las corporaciones S, generalmente no están disponibles, ya que no permiten que las IRA sean inversores. La creación de una LLC para invertir en su IRA puede brindarle al inversionista un control aún mayor sobre sus activos y reducir ciertas tarifas de custodia. (Obtenga más información sobre las ventajas de las LLC y las corporaciones S en ¿Debe incorporar su negocio? )

Por lo general, el propietario del IRA tiene la opción de realizar ciertas funciones de gestión, como la publicidad, el cobro y el depósito de cheques de alquiler y el pago de facturas relacionadas. Esto pone al inversor en una gran ventaja, especialmente cuando compra ejecuciones hipotecarias de bienes raíces, que generalmente es una propuesta urgente que requiere la capacidad de emitir cheques en los escalones del tribunal. (Lea más sobre la ejecución hipotecaria de invertir en ejecución hipotecaria abre Windows para inversores y la ejecución hipotecaria no es una empresa para hacerse rico rápidamente ).

Implicaciones de jubilación

Históricamente, la inversión inmobiliaria directa ha dado lugar a una riqueza significativa para los inversores que entienden la compensación riesgo-retorno de esta clase de activos. Aunque muchos inversores minoristas compran, administran y alquilan propiedades imponibles, menos del 2% de las cuentas de jubilación incluyen bienes inmuebles de cualquier tipo. El uso de cuentas IRA autodirigidas brinda a los inversores la capacidad de invertir directamente en propiedades y otros activos relacionados con bienes inmuebles, al tiempo que proporciona las capacidades de aplazamiento de impuestos de las cuentas IRA tradicionales.

La línea de fondo

En forma de una IRA autodirigida, los inversores pueden invertir directamente en bienes inmuebles, hipotecas, colocaciones privadas y otros activos no tradicionales. En algunos casos, los propietarios de IRA tienen acceso a la chequera a sus saldos de IRA. Con tales estructuras, los inversores pueden lograr una flexibilidad significativa en las opciones de inversión, un mayor control sobre sus activos de jubilación y el potencial de inversión que brindan las inversiones inmobiliarias directas. (Para aquellos interesados ​​en comprar una propiedad directamente, Investing In Real Estate ofrece algunos consejos útiles).