¿Es cierto que puede vender su casa y no pagar impuestos sobre las ganancias de capital?
Es cierto en la mayoría de los casos. Cuando vende su casa, las ganancias de capital en la venta están exentas del impuesto a las ganancias de capital. Con base en la Ley de Ayuda al Contribuyente de 1997, si es soltero, no pagará impuestos sobre las ganancias de capital por los primeros $ 250, 000 que gane cuando venda su casa. Las parejas casadas disfrutan de una exención de $ 500, 000. Sin embargo, existen algunas restricciones a esta exención.
1:02¿Es cierto que puede vender su casa y no pagar impuestos sobre las ganancias de capital?
Venta de residencia principal
Para que la venta esté exenta, la casa debe considerarse una residencia principal según las reglas del Servicio de Impuestos Internos (IRS). Estas reglas establecen que debe haber ocupado la residencia durante al menos dos de los últimos cinco años.
Si compra una casa y un aumento dramático en el valor hace que la venda un año después, se le exigirá que pague el impuesto sobre las ganancias de capital sobre la ganancia. Sin embargo, esta regla le permite convertir una propiedad de alquiler en una residencia principal porque el requisito de residencia de dos años no necesita cumplirse en años consecutivos. Por ejemplo, suponga que invierte en un nuevo condominio. Vive en él durante el primer año, alquila la casa durante los próximos tres años y, cuando los inquilinos se mudan, se muda por otro año. Al final del período de cinco años, podrá vender su condominio sin tener que pagar impuestos sobre las ganancias de capital.
Impuesto sobre las ganancias de capital
La otra restricción importante es que solo puede beneficiarse de esta exención una vez cada dos años. Por lo tanto, si tiene dos casas y vivió en ambas durante al menos dos de los últimos cinco años, no podrá venderlas sin impuestos.
La Ley de Ayuda al Contribuyente de 1997 ha sido beneficiosa para los propietarios de viviendas porque ha cambiado significativamente las implicaciones de las ventas de viviendas. Antes del acto, los vendedores tuvieron que transferir el valor total de la venta de una casa a otra casa dentro de dos años para evitar pagar el impuesto a las ganancias de capital. Sin embargo, esto ya no es el caso, y el producto de la venta se puede usar de cualquier manera que el vendedor lo considere conveniente.
Es mejor consultar a un profesional de impuestos antes de vender una propiedad y verificar cualquier cambio en el código de impuestos.
Si cumple con los requisitos de elegibilidad del IRS, podrá vender las ganancias de capital de la vivienda libres de impuestos como se indicó anteriormente. Sin embargo, hay excepciones a los requisitos de elegibilidad, que se describen en el sitio web del IRS.
Perspectiva del asesor
Kimerly Polak Guerrero, CFP®, RICP®
Polero ICE Advisers, Nueva York, NY
Además de la exención de $ 250, 000 (o $ 500, 000 para una pareja), también puede restar su costo total en la propiedad del precio de venta. Su base de costos se calcula comenzando con el precio que pagó por la casa y luego sumando los gastos de compra (por ejemplo, costos de cierre, seguro de título y cualquier tarifa de liquidación).
A esta cifra, puede agregar el costo de las adiciones y mejoras que realizó que tuvieron una vida útil de más de un año. Finalmente, agregue sus costos de venta, como las comisiones de los agentes de bienes raíces y los honorarios de abogados, así como los impuestos de transferencia en los que haya incurrido. Para cuando termine de sumar todos estos costos de comprar y vender y mejorar la propiedad, su ganancia de capital en la venta probablemente será mucho menor, suficiente para calificar para la exención.