Responsabilidad de cola larga
Una responsabilidad a largo plazo es un tipo de responsabilidad que conlleva un largo período de liquidación. Es probable que los pasivos de cola larga den como resultado reclamos elevados incurridos pero no reportados (IBNR) porque puede tomar un largo período de tiempo para que los reclamos se liquiden.
Responsabilidad de cola larga explicada
El hecho de que un período de liquidación de un reclamo de seguro se considere una responsabilidad a largo plazo oa corto plazo varía ampliamente según el tipo de riesgo cubierto. Los reclamos de seguro de propiedad tienden a liquidarse relativamente rápido, mientras que los reclamos de seguro de responsabilidad civil a menudo se clasifican como pasivos de cola larga.
Las aseguradoras que ofrecen seguro de responsabilidad civil pueden ver los reclamos llegar mucho tiempo después de que ocurra un evento de reclamo. Por ejemplo, un paciente puede demandar a un médico meses después de una cirugía si cree que ha estado involucrado una negligencia médica. El largo período de liquidación es el resultado de una variedad de factores. Los reclamos de seguro de responsabilidad civil pueden ser por sumas de dinero mayores que otros reclamos de seguro, y pueden resultar en ofertas de liquidación, así como en casos judiciales. La compañía de seguros también querrá examinar el reclamo a fondo para asegurarse de que se haga de buena fe y no sea fraudulento.
Las compañías de seguros que ofrecen cobertura para los riesgos que se consideran de cola larga pueden tener relaciones de ingresos de inversión más altas (ingresos netos de inversión / primas ganadas) que las compañías que ofrecen cobertura para pasivos a corto plazo. Esto se debe a que la brecha entre el momento en que la aseguradora recibe la prima y el momento en que se hace un reclamo es mayor para las políticas relacionadas con la responsabilidad del producto, negligencia médica y reaseguro.
Las pólizas que cubren los pasivos a largo plazo tienden a tener índices de pérdidas más altos (pérdidas incurridas divididas por las primas ganadas) e índices combinados más altos (pérdidas y gastos de ajuste de pérdidas divididos por la prima ganada). Los índices combinados por debajo del 100% indican que la aseguradora está obteniendo ganancias de sus actividades de suscripción.
Algunos ejemplos comunes de reclamos de responsabilidad civil de larga duración incluyen reclamos de enfermedades ocupacionales, como asbestos y reclamos ambientales que involucran exposición a la contaminación del aire durante muchos años. La negligencia médica, la discriminación laboral, el abuso infantil y la responsabilidad cibernética también se consideran responsabilidades de larga cola.
Responsabilidad a largo plazo y registros comerciales
Dado que pueden pasar años, o incluso décadas, antes de que se realice un reclamo y se presente en los tribunales, las compañías que enfrentan el potencial de reclamos de responsabilidad larga deben tener cuidado con los registros antiguos y conservarlos hasta que se haya hecho un esfuerzo para determinar si las pólizas de seguro, o evidencia de pólizas de seguro, se encuentra entre ellas. Esto es así porque si una compañía no puede ubicar una póliza de responsabilidad civil anterior, debe confiar en evidencia secundaria para demostrar que existió una póliza y que se perdió o destruyó sin la intención de defraudar al asegurador. Dicha evidencia podría incluir actas corporativas, libros de contabilidad, informes anuales, memorandos internos, registros de transacciones e incluso calendarios de citas personales, pero nada es más importante que ubicar el número de póliza en sí.
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