Patrocinador del plan
Un patrocinador del plan es una parte designada, generalmente una empresa o empleador, que establece un plan de atención médica o de jubilación, como un 401 (k), en beneficio de los empleados de la organización. Las responsabilidades del patrocinador del plan incluyen determinar los parámetros de membresía, las opciones de inversión y, en algunos casos, proporcionar pagos de contribuciones en forma de efectivo y / o acciones.
Cómo funciona un patrocinador del plan
Algunas compañías ofrecen planes de ahorro para la jubilación, planes de pensiones o planes de salud a sus empleados como parte de su programa de beneficios para empleados. Estas compañías se denominan patrocinadores del plan. Los empleadores suelen ser patrocinadores del plan, pero los sindicatos y organismos profesionales también podrían ser patrocinadores del plan.
Para llevar clave
- Un patrocinador del plan debe estar actualizado sobre cualquier cambio anual en los planes de jubilación o atención médica, incluidos los ajustes por costo de vida.
- Los patrocinadores del plan generalmente contratan asesores de inversión para recomendar una inversión o un curso de acción para uno o varios planes de jubilación.
- Los patrocinadores del plan pueden externalizar algunas tareas a los administradores del plan, las compañías fiduciarias y los asesores de inversión.
- Un administrador del plan es responsable de administrar los asuntos del día a día y las decisiones estratégicas relacionadas con el plan de jubilación de un grupo.
- Una compañía fiduciaria o fideicomisario brinda servicios de custodia y mantiene los activos de inversión reales en un fondo fiduciario para los empleados.
El patrocinador del plan implementa y establece un plan, determina el paquete de beneficios, modifica el plan y finaliza el plan. Dependiendo del tipo de jubilación o plan de salud disponible para los empleados, tanto el patrocinador como los empleados del plan pueden hacer contribuciones al plan, solo el patrocinador del plan o el empleado solo.
Las personas y organizaciones que brindan asesoramiento de inversión a los participantes y patrocinadores del plan de jubilación están sujetas a los estándares fiduciarios establecidos por la Ley de Seguridad de Ingreso de Jubilación de Empleados (ERISA).
El patrocinador del plan es responsable de pagar a los empleados los ingresos de jubilación a los que tienen derecho del plan. El ingreso de jubilación puede basarse en el desempeño de las inversiones dentro del plan, o podría ser un monto predeterminado en función de cuánto contribuyó el empleado. Un empleado que se va antes del tiempo establecido solo puede recibir la cantidad que él o ella contribuyó al plan, perdiendo los beneficios que proporciona el plan de jubilación o de salud.
Si bien algunos patrocinadores del plan toman el asunto en sus propias manos y manejan todas las decisiones de inversión para los planes de jubilación, la mayoría de ellos subcontratan la gestión fiduciaria de los activos del plan a uno o más terceros. De esta manera, se pueden ofrecer múltiples opciones de inversión administradas por diferentes administradores de dinero para adaptarse a diversos perfiles de riesgo entre los empleados de la compañía.
Consideraciones Especiales
Los patrocinadores del plan deben asegurarse de que los asesores de inversiones que administran las inversiones del plan cumplan con las reglas de Exención de Contrato de Mejor Interés (BICE) bajo ERISA, que incluyen dar consejos de inversión que estén en el mejor interés de los participantes del plan, cobrando no más que una compensación razonable, revelar honorarios, compensaciones y conflictos de intereses importantes asociados con sus recomendaciones de inversión, etc.
En los establecimientos en los que el patrocinador del plan también actúa como administrador del plan, se dice que el patrocinador del plan es un fiduciario. Se requiere un fiduciario para diversificar las inversiones para minimizar el riesgo de grandes pérdidas; actuar de acuerdo con las reglas que rigen el plan a menos que las reglas sean inconsistentes con ERISA; actuar únicamente en interés de los participantes del plan y sus beneficiarios; y para actuar con prudencia, habilidad y diligencia de una persona prudente que actúa en capacidad similar.
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